2023年-2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试 .pdfVIP

2023年-2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代

表人胜任能力过关检测试卷B卷附答案

单选题（共45题）

1、根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，以下说法

正确的是（）。

A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行

中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量

B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能

全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露

C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优

先配售外，也可参与优先配售后的余额申购

D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受

投资者的全权委托代其进行申购

E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金

【答案】C

2、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000

万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票

划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10

元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出

售乙公司股票应确认的投资收益是（）。

A.2000万元

B.3000万元

C.4000万元

D.5000万元

【答案】D

3、新股发行过程中，（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并

签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

A.上市公司监事

B.上市公司董事

C.上市公司高级管理人员

D.保荐人及保荐代表人

【答案】D

4、根据《上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则》，在上交所公开发行

可交换公司债券，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】B

5、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17％，

退税率为13％。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额

500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物

取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期

“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。

A.8

B.20

C.26

D.6

【答案】A

6、根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）》的规定，

不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（）。

A.证券公司外资股比例不超过51％，且在2020年取消外资股比例限制

B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资

准入许可

C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人

D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动

【答案】C

7、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】B

8、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单

项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年

初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存

货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产

品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库

存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件

甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影

响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为()万元。

A.6

B.16

C.26

D.36

【答案】B

9、下列有关对控制环境进行风险评估的表述中，正确的是（）。

A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定

相应的总体审计策略

B.穿行测试不用于风险评估程序

C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有

效的

D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在