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新能源有限公司内部控制管理办法

第一章总则

第一条为加强和规范新能源

有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高企业依法经

营管理水平和风险防控能力，推动高质量可持续发展，根据

《企业内部控制基本规范》，制定了本办法。

第二条本办法适用于公司本部及所属各部门、场站、

筹建处。

第三条本办法所称内部控制是由公司管理层和全体

员工实施的，为实现其控制目标而在公司内部采取的自我调

整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的

总称。

第四条内部控制的目标是合理保证公司经营管理合

法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经

营效率和效果、促进公司实现发展战略。

第五条建立与实施内部控制，应当遵循下列原则:

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监

督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务、事项、流程；

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，

关注重要业务事项和高风险领域；

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（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设

置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，

同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业

务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化

及时加以调整；

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预

期效益，以适当的成本实现有效控制。

第六条公司应当根据国家有关法律法规和公司章程，

建立规范的公司治理结构和议事规则，明确各类治理主体的

权利运行机制，合理设置职责权限，规范决策程序，确保

“三重一大”决策制度有效落实，加强风险管理文化、内部

控制合规文化建设，形成全面、全员、全过程、全体系的风

险防控机制。

第七条各部门应当持续完善管理制度，在具体业务制

度的制定、审核和修订中嵌入统一的内部控制体系管控要求，

明确重要业务领域和关键环节的控制要求和风险应对措施。

第二章管理职责

第八条公司主要领导人员是内部控制体系监管工作

第一责任人，负责组织领导建立健全覆盖各业务领域、部门、

岗位，涵盖各级子企业全面有效的内部控制体系。

第九条董事会负责决策审批内部控制重大事项，审议

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批准内部控制体系建设方案，审议批准内部控制管理基本制

度、年度内部控制工作计划、内部控制的有效实施和内部控

制监督评价情况和年度内部控制体系工作报告。

第十条监事对董事会建立与实施内部控制情况进行监

督，检查经营及财务报告，向经理层提出内部控制改进建议，

监督内部控制重大缺陷上报情况。

第十一条经理层负责组织领导本单位内部控制的日常

运行，制订内部控制建设方案并组织实施，审议批准内部控

制具体制度，审定本单位内部控制标准及评价标准。

第十二条内部控制归口部门为综合部，履行下列职责：

（一）组织、协调内部控制体系建设工作；

（二）制订内部控制制度和标准；

（三）制订内部控制工作计划；

（四）组织开展内部控制监督评价；

（五）编报年度内部控制体系工作报告；

（六）会同业务部门研究改进内部控制缺陷的措施；

（七）向经理层及时报告内部控制重大事项；

（八）建立内部控制缺陷整改跟踪台账，指导、监督所

属单位组织落实内部控制缺陷整改；

（九）组织内部控制培训。

第十三条各业务部门负责建立健全职责范围内的内

部控制体系，协助开展内部控制监督评价，受理内部控制归

口部门移送或建议的事项，反馈内部控制缺陷的整改落实情

况。审计归口部门应当结合内部审计工作计划，对内部控制

体系的有效性进行审计监督。

第三章风险评估

第十四条风险评估是公司及时识别、系统分析经营活

动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策

略。

第十五条各部门、场站、筹建处开展风险评估，应当

根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，准确

识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应

的风险承受度。风险承受度是公司能够承担的风险限度，包

括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。

第十六条各部门、场站、筹建处应当按照公司《风险

管理规定》，综合评估公司内外部风险水平，有针对性地制

定风险应对方案，并根据原有风险的变化情况及应对方案的

执行效果，有效做好单位间风险隔离，防止风险由“点”扩

“面”，避免发生系统性、颠覆性重大经营风险。

第十七条各部门、场站、筹建处在投资并购、改革改

制、兼并重组、资产交易、股权交易等重大经营事项决策前，

要开展专项风险评估，并将风险评估报告（含风险应对措施

和处置预案）作为重大经营事项决策的必备支撑材料，对超

出公司风险承受能力或风险应对措施不到位的决策事项不

得组织实施。

第四章控制活动

第十八条控制活动是公司根据风险评估结果，采用相

应的控制措施，将风险控制在