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集团客户授信管理办法

第一章总则

第一条为加强统一授信管理，规范本行对集团客户的授信业务

操作，有效管理集团客户授信额度，防范和控制集团客户的授信业务

风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、中国银行保险业监督管

理委员会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，特制定本办

法。

第二条本行对集团客户授信业务管理遵循以下基本原则:

（一）统一原则。本行对集团客户授信实行统一管理，集中对集

团客户授信进行风险控制。

（二）适度原则。本行根据自身风险承受能力从审慎经营角度

合理核定对集团客户的授信限额，实行总量控制，避免本行授信风险

过度集中。

（三）预警原则。本行对集团客户授信采用预警机制管理，及

早发现风险，及时防范和化解集团客户授信风险，避免本行资产遭受

损失。

第二章集团客户

第三条集团客户的识别应按照实质重于形式的原则，根据集

团客户组织结构特点，主要识别企业与企业之间，或个人与企业之间

的控制或共同控制关系。本办法所称集团客户是指具有以下特征的本

行企事业法人授信对象：

（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法

人或被其他企事业法人控制的。控制。指一方有权决定另一方的财务

和经营政策，并能根据该企业的经营活动中得益。控制主要通过下面

几种方式实现：

1.一方直接或间接控制另一方50%以上权益性资本；

2.一方拥有另一方不到50%的权益性资本但通过其他方式达到

控制。包括：通过与其他投资者协议，拥有另一方50%以上权益性资

本；根据章程或协议有权控制另一方的财务和经营政策。有权任免董

事会等类似权力机构的多数成员；或在董事会等类似权力机构拥有

50%以上投票权。

（二）共同被第三方企事业法人所控制的。

（三）主要投资者个人、关键管理人人员或与其近亲属（包括

三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间

接控制的。

（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和

利润，本行认为应当视同集团客户进行授信管理的。

（五）对于存在2家以上参股股东的客户，应按以下原则确定

集团客户归属：

1.纳入合并会计报表的股东所属的集团客户。

2.股权占比最高的股东所属的集团客户。

3.若前两项均无法区分，则归属于在我行授信余额最高的股东

所属的集团客户。

第四条本办法所称授信是指本行对客户提供的本外币贷款、

进出口押汇、贴现、透支、保理等表内信贷业务，票据承兑、信用证、

保函、贷款承诺、信贷证明等表外信贷业务，以及互联网金融、债券

投资、特定目的的载体投资和其他实质上由银行承担信用风险的业

务。

本行持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短

期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品等交易行为所产生

的信用风险暴露应纳入集团客户授信业务进行风险管理。

第三章管理机制

第五条董事会职责

董事会承担本行集团客户授信管理的最终责任，并履行以下职

责：

（一）审阅相关报告，掌握集团客户授信变动及管理情况；

（二）审批集团客户信息披露内容。

第六条监事会职责

监事会负责监督董事会和高级管理层在集团客户授信管理方面

的尽责履职情况。

第七条高级管理层职责

高级管理层承担本行集团客户授信管理实施责任。具体职责包

括：

（一）审批集团客户授信管理制度；

（二）推动相关部门落实集团客户授信管理制度；

（三）持续加强集团客户授信管理，定期将集团客户授信变动及

管理情况报告董事会；

（四）审批集团客户授信总额度和授信方案；

（五）审核集团客户授信管理信息披露内容，提交董事会审批。

第八条授信审批部职责

授信审批部为本行集团客户授信管理的牵头部门，统筹协调各项

工作。具体职责包括：

（一）负责集团客户授信制度的制定、修订，并提交高级管理层

审批；