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税费计算与申报练习试题
1.某酒厂为一般纳税人。本月向一小规模纳税人销售白酒,并开具普通发票上注明金额93600元;同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期),此业务酒厂应计算的销项税额为()。
A、10768.14元
B、10998.23元
C、12168元
D、12428元
【正确答案】：B
解析：
税额=(93600+2000)=(1+13%)×13%=10998.23(万元)
2.该企业当月应纳的增值税税额合计数为()万元
A、7179
B、6655.8
C、7283.5
D、7022.5
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