内部控制期末考试答案.pdfVIP

企业内部控制5-6章

第五章

选择题

1信息系统的目的是（A）

A为了组织机构提供信息效劳以支持管理决策活动

B内部控制对会计信息系统有保障作用

C执行定期盘点保证帐实相符

D有助于提高内部审计效率

2以下哪个不是企业信息化建设的一般原则（D）

A系统规则B分布投入C逐步实施D内部沟通

3信息系统你是指能够对信息收集、组织、存储、加工、（A）等职能的系统

A/传递和控制B控制和方案C方案和传递D方案和组织

4采购活动主要包刮采购订货、运输、检验（B）。

A、下单B入库C付款D核算

5.以下关于会计信息化及其控制的说法中不正确的选项是（A）

A.会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代局部由人工完成的对会计

信息的分析和判断的过程

B.企业出纳人员可以兼任电算化系统管理员，兼任记账凭证的审核工作

C.企业应当建立信息化会计档案管理制度

D.信息化会计档案是指存储在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来的书

面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、财务报表等数据

1/7

6什么是企业内部成员观念和资讯迅达与了解的过程。（C）

A信息B销售C沟通D合作

7进行信息化及管理知识的培训是工程实施过程中的一个基础环节，应组织业务与技术骨干配合效劳商，尽快实

现技术对接和知识转移是企业信息化实施步骤中（D）

A改善绩效评价机制B提高应用水平C重组业务流程D开展全员培训

8外部沟通中与投资者和债权人的沟通，可以通过以下哪种形式？答案：（A）

A:股东大会B：客户座谈会C：例行会议D：业务洽谈会。

9充分的内部沟通对于企业的哪些方面没有起着至关重要的作用？（D）

A：控制环境B：控制作业C：风险评估D：控制活动。

10以下哪个不属于外部沟通（C）

A、与投资者和债权人的沟通

B、与客户、供给商的沟通

C、与企业员工之间的沟通

D、与监管机构的沟通

填空

1内部控制与会计信息相互影响、相互制约，共同保障委托代理契约的履行

2企业风险主要有战略风险.经营风险.财务风险.人力资源风险.信息失真风险。

3企业信息化建设的一般原则系统规划.分步投入.逐步实施。

4沟通是指企业内部（成员观念）和（资讯传达与了解）的过程。

5充分的内部沟通对于企业（控制环境）、控制作业、（风险评估）等各方面起着至关

重要的作用。

2/7

简答

1.企业信息化得立项准备有哪些？

答：(1)形成高度统一的共识。

(2)制定明确的实施目标。

（3）找出企业业务流程与信息化系统的结合。

（4）建立严格标准得得实施制度

（5）建立完整、精确、统一的基础数据库

2良好的内部控制包括两方面的沟通？并说说外部沟通应重点关注4个方面的内容？

答：内部控制包括内部沟通和外部沟通

外部沟通重点关注：

1与投资者和债权人的沟通

2与客户、供给商的沟通

3与监管机构沟通

4与中介机构沟通

3外部沟通应当重点关注哪几个方面？

1与投资者和债务人的沟通。

2与客户、供给商的沟通。

3与监管机构的沟通。

4与中介机构的沟通。

名词解释

1何谓企业信息

是指信息系统辨识、衡量、及报告的标的。来源于企业内部，包括获取的行业、经济、以及内部生产经营管理、

财务等方面的信息。

3/7

2什么是企业财务风险

企业财务风险是指在财务管理活动中，客观存在的由于各种难以预料或无法预料和控制的因素作用，使企业蒙受

损失的时机或可能性。

3沟通机制：企业内部成员观念和资讯传达与了解的过程，包括企业内部向下，向上的横向沟通。按照有效的的

方式在某种程度内，及时把信息传给那些需要借这些信息而履行其控制责任和其他责任的人员。