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xx银行合规体系文件

保证金账户及存款管理规定

1目的

为规范保证金管理，加强内部控制，有效防范风险，根据《人民币银行

结算账户管理办法》、《关于明确保证金划转审批权限的通知》等文件精

神并结合我行实际，特制定本规定。

2适用范围

本规定适用于因授信或监管等业务需要时，以客户名义开立的保证金账

户及该账户的开立、使用、销户及存款的存入、转出、关联、取消等业

务。

涉及代客资金业务的保证金，减免、追缴等特殊操作参照资金业务保证

金相关规定执行。

3定义

名词术语定义

授信业务保证金指办理授信业务时，根据与客户签订的各类合同或协议

约定，出于担保目的，在相应债务清偿前归本行占有的

特定资金。

监管业务保证金指办理托管或监管业务时，根据与客户签订的托管或监

管协议，利用保证金账户“封闭运作”的功能，实现托

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管或监管的特定存款。

保证金账户指客户为存放保证金而开立在本行的存款账户，根据保

证金账户结构，可分为单一保证金和保证金池。

引用是指将保证金池中的部分保证金与业务建立关联关系。

资金被引用后，在池账户内直接冻结且与业务关联，但

不新开分户。

释放是取消保证金池已引用的保证金与业务间的关联关系。

取消关联后，系统将原冻结资金解冻。

圈存是指将保证金池未引用部分的款项临时予以止付，产生

圈存编号。

解圈是指将保证金池中未引用已圈存部分的资金解除止付。

4职责分工

部门/岗位职责

总行运营部负责保证金账户及存款管理规定的制定与解释，对全行

保证金账户开立、使用、撤销进行监督及管理。

总行风险管理部负责保证金账户开立、使用、撤销业务处理过程中的风

险计量与监控。

总行财务会计部负责保证金存款的会计科目设置和会计核算办法的制

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订；负责保证金存款的利率定价及审批。

总/分行审计部负责保证金账户及存款业务的内审及监督。

分支行运营部管理本行的保证金账户；负责保证金账户的开立、款项

划转、计息、销户及保证金与业务关联/取消的操作。

分支行业务部门负责发起保证金业务申请、申请审批等相关手续，并对

保证金资金来源合规化负责，负责执行审批意见，督促

客户及时缴存保证金，在保证责任解除后出具划转意

见。

分行风险管理部/支行负责对保证金划转申请进行审批，文件特殊规定的除

行长/支行业务管理部外。

5基本要求

5.1保证金账户

5.1.1账户种类

⑴保证金账户按客户主体不同可划分为个人保证金账户和单位保证金

账户。

⑵按账户结构不同可分为单一保证金账户、保证金池账户。

⑶个人保证金账户仅为单一保证金账户，单位保证金账户可分为单