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苏州供电公司固定资产盘点及信息整理流程

1.范围

本流程适用于苏州供电公司对于固定资产盘点、清理等事项的流程

2.控制目标

加强固定资产管理工作力度，确保账、卡、实物的一致性。确保苏州

供电公司每年能有序的对全公司范围内的固定资产进行实物盘点；确

保苏州供电公司的盘点工作，能按照统一的标准进行；确保盘点结果

信息能准确及时的得到反映和认可；确保相关的财务信息能得到及时

修正；固定资产管理部门将根据盘点结果对固定资产管理工作进行优

化。

3.主要涉及部门

财务与产权管理部

生产技术部

配电运营部

总经理工作部

信息中心

审计部

4.主要前提和假设

资产管理部门建立年度固定资产盘点清查制度，定期盘点清查，

并就盘点结果出具报告提交财务，财务和审计人员参加各类固定

资产的实物盘点

盘点信息的账务处理由财务与产权管理部统一负责

5.主要控制点

固定资产管理部门负责制订信息收集表以及打印固定资产使用

部门所辖的固定资产清单，并下发

在实际盘点过程中，固定资产管理部门参与具体的盘点工作，履

行监督职能，同时对最后的盘点信息收集进行指导和检查

盘点过程结束后，资产管理部门对固定资产的信息变更情况进行

确认，并出具具体的处理意见，送财务与产权管理部作账务处理

财务和审计人员视需要参与盘点，履行监督职能

6.流程说明

9.2.8.1固定资产盘点及信息整理

配电运营部/生产

固定资产使用部门技术部/总经理工审计部财务与产权管理部公司领导

作部/信息中心

开始

制订固定资产盘点

清查计划

(1)

固定资产明细清单

固定资产信息收集

表

参与盘点,履行监督

(2)

组织固定资产盘点

清查

(2)

填写固定资产盘点

清查信息表审核确认

检查固定资产盘点信

息进行财务处理

(4)

否

根据盘点信息表的

变更情况,出具具

体处理意见