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审计工作方案
审计工作方案范文
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,审计组自
2015年7月23日起对六安市城市重点工程建设管理办公室、六安城
市建设投资有限公司负责建设的六安市河西景观带生态滨水区、都会
景观区增加大树苗木工程进行审计。为切实做好此项工作,加强审计
工作质量和进度,按照局审计业务管理的规定的要求,我们已对该项
工程进行了审计调查,现根据调查结果编制如下审计实施方案:
一、工程概况
根据六安市金安区城市重点工程建设管理办公室、六安城市建设
投资有限公司提供的施工合同、招标文件等资料反映,六安市河西景
观带生态滨水区、都会景观区增加大树苗木工程,位于六安市淠河西
岸,工作内容包括该标段生态滨水区、都会景观区增加大树苗木。
本工程箱涵工程由六安市城市重点工程建设管理办公室、六安城
市建设投资有限公司指定项目和招标约定项目,箱涵部分施工时间为
2015年12月5日开工,竣工时间2015年12月31日,合同工期26
天。终验时间为2011年11月20日竣工,都会景观区最高限价632
万、生态滨水区448万,采用“固定总价合同”。
该主体工程由浙江良康园林绿化工程有限公司中标承建,箱涵工
程由六安市城市重点工程建设管理办公室、六安城市建设投资有限公
司指定施工,合同价00元。
二、审计依据
1、《中华人民共和国审计法》
2、《中华人民共和国审计法实施条例》
3、《中华人民共和国政府采购法》
4、《安徽省审计监督条例》
5、《审计机关国家建设项目审计准则》
6、《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》
7、中国建设工程造价管理协会颁布的《工程造价咨询业务操作指
导规程》;
8、国家、地方有关经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度
等;
9、国家主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额和工程技术经
济规范;
10、项目设计、招投标、施工合同及施工管理等文件和技术资料;
三、审计目标
1、通过审计,确保建设工程管理规范、程序合规;确保与施工单
位的工程结算真实合理。
2、有效控制投资成本。
3、规范项目投资行为。通过审计,监督项目建设中执行基本建设
程序和有关政策、法规的情况。
四、审计范围
主要工作内容包括监督基本建设程序执行情况、招投标和工程发
包、工程建设管理、竣工验收和工程价款结算审计。
五、审计内容、重点及审计应对措施
(一)审计内容、重点
⒈工程签证审计。主要核对工程签证的真实性、工程变更的必要
性和合法性。重点对工程签证真实性、工程变更必要性进行核查;通
过测试评价内控制度,现场比对施工图纸与实做工程的差异、优劣、
绩效,作出专业判断。
⒉工程量审计。通过审计计算并核定报审工程量的真实性、正确
性,对合同内未完工程进行核实审定。重点审查工程量的变更有无按
规定报批,有无经监理工程师及建设单位的批准。
⒊主要材料价格及成品价格审计。审查报审增加工程主要材料及
成品价格的真实性。
⒋工程管理审计。审查建设单位、施工单位及监理单位有无相应
的项目管理规划,有无按照该规划具体组织实施。
⒌遵守财经法规和廉洁自律规定情况审定。通过与相关部门和个
人座谈、与项目管理人员的交流等形式,对该工程项目实施中管理人
员遵守廉政规定情况做出评价。(一)、审计结算资料的真实性、完
整性
(二)审计应对措施
⒈对结算资料的完整性审核,主要资料有:
⑴招标文件
⑵投标文件
⑶中标通知书
⑷施工合同、分包合同及材料设备供货合同
⑸竣工验收证书
⑹竣工结算书(包括工程量计算书)
⑺招标设计图纸
⑻竣工图
⑼图纸会审、设计变更、洽商记录
⑽工程量签证单,价格签价单等经济签证
⑾有关隐蔽验收记录、票据等其它在审计过程中尚需查阅的资料
⒉对结算书等资料的详细审核
⑴审核施工结算书、竣工图、隐蔽工程记录等竣工技术文件是否
完整,相关人员的签证手续是否齐全;工程量是否与竣工图
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