职业技术学院《智慧化税费申报与管理》课程标准.docx

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《智慧化税费申报与管理》课程标准

课程编码：ZH141339

适用专业：大数据与会计

学时：64学时

开课学期：第1学期或第2学期

一、课程概述

（一）课程性质

本课程是会计学专业的必修课程，是一门集税收理论与税收实务于一体的课程，它以企业办税人员工作岗位的典型工作任务为设置依据。税费的计算与申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，企业一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用，对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着基础性作用，本课程注重理论联系实际，运用案例教学、实训教学等手段来引入税务基本知识，是一门实操性很强的课程，同时也是会计学专业学生进入专业学习的重要课程。

（二）课程设计思路

随着我国市场经济的深入发展，财政、会计准则、制度的不断完善，均对税务工作提出了更高、更多的要求，也促成了税收理论与实务在近几年的巨大进展。本课程在此现实背景下，立足于学生税款计算能力、纳税申报基本操作技能等能力的培养，强调课程的岗位性，注重学生的敬业精神以及发现问题、分析问题、解决问题等综合能力和创新能力的培养。此外，本课程能突出学生的动手能力，注重将知识转化为动力。目前，会计专业的专科毕业生税务方向的就业岗位群：（1）税务师事务所助理（2）税务机关、企业、单位从事税务工作的人员。

《智慧化税费申报与管理》课程的设计突出实用性、注重与其他相关学科的结合，让学生在校期间尽可能多地感受到税务工作的情景和所需要的能力需求。采用“每个税种为一个学习情境”的教学模式，以职业能力为导向，紧紧围绕税费的计算与申报来选择课程内容，最终通过模拟实际工作来完成对税收知识的学习。具体体现在以下几点：

1、以职业能力培养为目标。税收是一门实践性很强的课程，然而在传统税收课程教学过程中，“上课记笔记、考前背笔记、考后就忘记”这种填鸭式的应试教育重理论、轻实践，不能全面启发学生的思维，忽视了学生在学习上的主动性，不能激励学生的创新精神，使学生走上工作岗位后需要很长的一段磨合期，这种现象违背了当今教育发挥学生主动型的理念。为了更好地提高高职学生的税务处理能力，以工作过程为导向对课程进行了改造，强调以职业行为为导向，以学生活动为主体，尽量让学生参加所有教学活动，由过去教师讲、学生听的被动行为变为学生在做中学，主动去学习的行为，使学生通过课程的学习逐步培养所需的职业能力，极大地调动学生学习的自主性、积极性。

2、以实际税收案例为切入点。为了让同学对企业经营过程中各税种有深刻的认识，我们在每一个学习情境中教学中引入真实的案例，在税费的计算与申报过程中也模拟真实的企业案例，使学生以纳税人的角度进行学习，由此，加深了对理论知识的理解，增强了学生分析问题和解决问题的能力。

3、以实训平台为工具。为了真正掌握各税种的纳税申报、发票的开具、纳税评估与纳税筹划，在理论基础已掌握的情况下，通过税务实训平台或金税上的案例练习，掌握纳税申报的流程及实际申报表的填报、缴纳等各项工作，对税费的知识达到融会贯通的目的，真正的掌握纳税实务技能。

4、以课程思政为基础。未来的社会不仅需要大学生本身有深厚的专业功底，还要求其必须对知识背后的历史乃至科学文化都有深厚积累。年轻学生的价值观尚未形成，教学中以及实践环节是提高思政教育的有效载体，所以，本课程试图在专业课程每个细节，都融入对学生的价值引领，以其培养学生团结写作精神、创新思维、树立家国情怀、坚定理想信念。

二、课程培养目标

该课程有助于培养具有较高素养的财务税收人员，让他们熟知会计准则、企业会计制度和税收法律法规，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳、发票管理、会计处理以及税务自查和协助稽查工作等相关的税收知识和技能。具体体现在以下四个方面：

（一）知识目标

通过本课程的开设，应使学生掌握税收的基本知识，并能运用所学的理论来处理涉税事务；同时能运用一定的方法，展开一些问题的研究。

（二）能力目标

通过案例、实践的教学及课堂师生的互动，以培养学生分析问题、解决问题的能力，如税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。

（三）素质目标

培育学生积极参与、不惧挑战的良好心理素质，培育学生解决问题的思维方式，培育学生总结梳理及拓展延伸的学习能力，培育学生人际沟通、团队合作的协作精神，培育学生知行合一的行动能力。

（四）思政目标

通过本课程的开设，应培养诚实守信的品格。具体地说，必须提高对会计诚信的认识，培养对会计诚信的情感，锻炼对会计诚信的意志，树立对会计诚信的信念，养成会计诚信的习惯。这是培养具有信、敏、廉、毅素质和会计人才特质的创业型人才的灵魂和根本。税收课程的计算与申报在另