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成本中心计划（年度计划）流程

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成本中心计划（年度计划）流程

本流程描述将公司编制的年度计划数据在SAP系统维护之处理过程。

一般地，家具公司目前编制的年度计划主要包括销售计划和费用计划（包括管理费用、销

售费用、财务费用、制造费用）及存货进出存计划。在这里，存货进出存计划是针对总额

来编制的（来源于销售计划中的总额），而在SAP系统中，存货进出存计划必须来源于销

售计划中销售详细明细（包括商品数量、单价等），因此目前人工编制的存货进出存计划

在SAP中不适用。

使用了SAP系统成本中心计划（含利润中心计划，下同）功能后，并不等于现行人工编制

的年度计划不要做了，相反，SAP系统的成本中心计划更离不开人工编制的年度计划。

另外，对于生产成本计划，除了编制费用计划外，另须编制生产工时计划。满足了这两项

基本条件后才能进行制造费用的分摊并计算其计划作业单价。制造费用的分摊规则和作业

单价的计算必须事先于系统中建立才能进行（SAP系统称为循环）。而在计算实际成本分摊

时亦是如此，故计划的分摊规则与实际是相同的，只不过计划的分摊规则计算的是计划数

据，实际的分摊规则计算的是实际数据而已。系统上线时该分摊规则已经建立，成本岗位

人员月底结帐时只须调用即可。

家具公司的成本分摊流程总图详见附件一，与之相应，制造费用具体分摊规则详见附件

二。

成本分摊原则：

1）用人费用以消耗的人工工时分摊；

2）事务费用（不包括水电费、物料消耗部分）以消耗的人工工时分摊；

3）事务费用（水费、物料消耗部分）以消耗的机器工时分摊，事务费用（仅电费部分）以

消耗的机器功率*机器工时分摊，各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三；

4）设备费用以消耗的机器工时分摊。

在输入生产成本计划时应注意以下事项

1）生产车间（与工作中心一一对应）的费用（生产成本-直接人工4101020000和制造费

用）无论发生与否，均须KEYIN（包括该费用为零之部分）。同时输入时该费用与人

工工时或机器工时有关。

对于生产成本-委外加工费4101040000则无须做成本计划，因为该费用之摊销根据

ROUTING（工艺路线）中的委外加工ROUNTING并由该ROUNTING自动调用采购之

INFORMATIONRECORD(采购信息记录)中相关资料及采购单价来决定直接摊至产品工单上

去。

12个生产车间与PP模组所定义的工作中心对应关系如下表：

生产车间工作中心

F0011037机械组（车间）1010机械工作中心

F0011090NCT组（车间）1011NCT工作中心、

F0011091屏风机械组（车间）1012屏风机械工作中心

F0011027熔接车间1020熔接工作中心

F0011074本体线车间1022本体线工作中心

F0011093屏风熔接车间1021屏风熔接工作中心

F0011059涂装组（车间）1030涂装工作中心

F0011073组立组（车间）1040组立工作中心

F0011094屏风框架（车间）1050屏风框架工作中心