内控手册-17.2 存货管理 .pdfVIP

17.2存货管理

1.1概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或

控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在存货方面的验收、入库、贮存管理、

存货盘点、盘盈亏分析、存货分析和相关账务处理的管理制度，旨在规范存货的验货标准，保证存货

的适当管理，确保存货的盘点与相关账务准确性以及及时调整存货状态。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3相关制度

预测分解与资源匹配程序

仓储管理程序

材料库管理规定

成品仓储作业指导书

存货监控与处置程序

成品库管理规定。

1.4职责分工

物流部：负责原材料的验收、核对，填写物料存货明细卡，对存货进行规范管理，日常和年末盘

点，对盘盈盘亏进行分析；办理存货的移、出库手续，确保存货的领用经过适当审批。

授权审批人员：负责存货盘盈盘亏分析报告、拟定库存方案等的审批。

质量部：负责存货验货后的质量检验。

财务部：负责编制年度存货盘点工作方案，存货盘点的监盘，盘盈亏分析后的调账。

计划部/PMC：对存货状态进行分析，拟定合理库存。

1.6控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

117.2-CT1确保入库存货符合采购订单要求经营效率目标

217.2-CT2确保存货得到了适当的保管资产保全目标

317.2-CT3确保存货的领用出库均得到了适当地授权资产保全目标

417.2-CT4确保存货财务信息与真实情况一致财务信息真实性目标

617.2-CT5确保存货得到了适当的投保资产保全目标

717.2-CT6确保库存量数量合理经营效率目标

1.7控制矩阵

会计报表认定

1存在和发生/真实性;2

风险编对应控制关键控制不相容职控制活动完整性；权利与义会计报表项

3

风险描述关键控制措施对应制度控制痕迹

号目标编号措施编号务类型务；估价或分摊；表目

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