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公司企业全面预算管理制度

第一章总则

第一条为加强公司全面预算管理，充分发挥全面预算的资源

分配、控制激励、绩效考核作用，减少经营风险，促进公司生产

经营活动有序开展，提高管理工作效率和效益，结合公司实际情

况，特制定本制度。

第二条全面预算管理是按照公司制定的发展战略目标确定

年度经营目标，逐层分解到公司内部各部门，以预算、控制、协

调、考核为内容，将各部门工作目标与公司发展战略目标有效结

合，对各部门负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现

的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。全面预算管理是对

预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核、监督等管理方式

的总称。

第三条全面预算管理的基本任务：

（一）根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实

施；

（二）明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预

算分管部门和预算责任部门的职能作用；

（三）合理配置、激活企业各项资源；

（四）对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督；

（五）为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。

第二章全面预算编制依据及原则

第四条全面预算编制的依据：

（一）国家有关部门法规政策；

（二）公司经营发展战略和目标；

（三）公司投融资协议；

（四）公司改组改制、收购兼并、资本经营等重大经营事项

安排；

（五）公司财务政策和会计制度；

（六）公司及行业的相关定额标准和经验数据；

第五条全面预算编制的原则：

（一）真实性原则；

（二）全面性原则；

（三）及时性原则；

（四）规范性原则；

（五）准确性原则。

第三章全面预算管理组织机构及职责分工

第六条全面预算管理的组织机构包括董事会、党委会、总

经理办公会、预算管理委员会、预算管理办公室及专项预算管理

工作小组。

第七条董事会是公司全面预算管理的最高领导机构，负责

批准和调整公司年度全面预算。党委会、总经理办公会负责审议

公司年度全面预算。

第八条预算管理委员会，由董事长、总经理、各分管公司

领导、相关部门负责人共同组成，主要职责如下：

（一）根据公司的年度发展规划，确定年度预算指导思想，

制定有关预算管理政策，审批相关制度和程序；

（二）依据任务指标，确定各专项预算的牵头部门，明确各

部门在预算理中的职责，审议、批复各责任部门预算执行计划；

（三）审议年度预算草案，审议年度预算调整方案；

（四）监督、检查预算执行情况；

（五）协调、解决预算执行过程中出现的问题，保证实现年

度目标。

第九条预算管理办公室常设机构为XXX，主要职责如下：

（一）组织制定预算管理的有关制度等，落实全面预算管理

制度的具体实施；

（二）组织拟定年度预算的具体编制手册，下达年度预算编

制总体要求；

（三）组织公司预算的编制工作，进行各专项预算的汇总、

审核、综合平衡、调整，拟定公司年度预算方案，提交公司预算

管理委员会审议；

（四）对已批准的年度预算进行分解下达并执行；

（五）牵头监督、检查各项预算的执行情况，定期汇总预算

执行情况的信息资料，提出预算的考核意见；

（六）收集、整理预算编制的各种资料，建立健全预算管理

的各项基础工作。

第十条专项预算管理工作小组，组成部门为各专业归口部

门，负责编制专项预算，主要职责如下：

（一）根据年度预算编制的总体要求，提出专项预算的编制

要求；

（二）组织开展专项预算的编制工作，拟定年度专项预算方

案；

（三）参与各专项预算的综合平衡工作；

（四）进行预算的分解、落实，保证年度专项预算的顺利执

行；

（五）对年度专项预算的执行情况进行检查、分析，定期汇

总专项预算执行信息；

（六）提出专项预算的调整方案；

（七）提出专项预算执行结果的考核意见。

第四章全面预算的主要分类及编制分工

第十一条全面预算是按照预算管理工作