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金融机构洗钱风险的客户分类管理分析

一、金融机构的洗钱风险

金融机构的风险主要有信用风险、市场风险、流动性风险、结算风险、

操作风险、系统风险等。20世纪90年代以前，信用风险和市场风险是金融机构

面临的主要风险。进入90年代以后，随着反洗钱国际组织——金融行动特别工

作组（FATF）的成立，特别是美国9.11事件以来，洗钱和恐怖融资的形势日益

严峻，国际组织、各国政府、专业性机构的一系列规定都赋予金融机构以法定的

反洗钱义务，防范洗钱风险逐步成为金融机构的一个监控重点。

洗钱风险是指金融机构因从事、参与、纵容或便利洗钱活动而带来的商

誉损失和合规风险，是金融机构信用风险、操作风险、法律风险、系统风险的综

合反映。长期以来，银行等金融机构一直是洗钱活动的首选领域。商业银行、农

村信用社、邮政储蓄银行、政策性银行等银行业金融机构由于能够快捷、安全的

放置和转移大量资金，而最容易被洗钱分子利用，孕育了较大的洗钱风险。

随着世界各国对洗钱的重视程度不断增强，并通过立法对银行系统业务

活动进行监管，银行业自身也认识到了洗钱对其信誉和经营以及整个金融市场的

破坏作用，进而建立了有效的内部控制制度和机制，确保其不被洗钱分子所利用。

洗钱分子在银行业受阻后，就把注意力转移到包括证券、期货、保险业在内的其

他金融领域，洗钱风险已经逐步扩散到整个金融领域和特定非金融领域。

就微观而言，金融机构的洗钱风险来自内外两个方面。其中内部风险决

定于法律规制和控制体系，主要体现为内控风险，外部风险包括产品与服务风险、

客户（交易对手）风险、国家或地区风险，其焦点集中于账户。

1.内控风险。金融机构的内部洗钱风险主要集中在内控制度建设方面，

它是由法律环境和内控体系共同决定的。反洗钱内控制度的缺实和不完善，将会

给不法分子利用金融机构洗钱以可乘之机。金融机构反洗钱内控制度一方面应该

是国家法规强制性要求的反映，另一方面也是金融机构自主反洗钱意识的体现，

任何一个方面的缺陷、漏洞都会使金融机构面临体制性洗钱风险。

2.产品与服务风险。这是金融机构因为提供产品和服务而带来的风险。

普通的产品和服务体现在产品与服务不为消费者所接受，或者被市场所淘汰，但

洗钱背景下金融机构的产品与服务风险恰好源自于客户对产品和服务的消费行

为。不同产品或服务被用作洗钱媒介的几率是不一样的。产品与服务风险蕴含在

通过账户进行的交易之中，并因产品或服务的不同而表现出不同的风险特征与程

度。

3.客户（交易对手）风险。金融机构的客户（交易对手）风险是由客户

（交易对手）的反洗钱体系建设、被其他洗钱者利用的可能性、风险水平、风险

控制能力等因素决定的。客户不同，潜在的洗钱风险也不同。据FATF研究表明，

银行的高风险客户（交易对手）主要有：非银行业金融机构（如证券经纪经销商、

支票兑现服务商、货币交易商或兑换商、旅行支票、汇票或储值卡的出票人、销

售方或赎回方）、纸牌俱乐部、赌场、汇款人等；非政府组织（如慈善机构）；

离岸公司、发行无记名股票的股份公司、位于离岸金融中心的银行；大量使用现

金支付的企业（如便利店、停车场、餐馆、零售商店等）。

4.国家或地区风险。金融机构在不同国家或地区开展业务，为来自不同

国家或地区的客户开立账户、提供便利，不同国家或地区的交易所承担的洗钱风

险是不一样的。国家或地区风险是洗钱犯罪的区位特征，它存在的逻辑是“如果

某地的洗钱活动猖獗，那么该地的任何客户都是值得怀疑的”。FATF认定的不

合作国家和地区一般被认为是典型的洗钱高风险地区。

二、金融机构基于洗钱风险的客户分类管理的必要性分析

金融机构基于洗钱风险的客户分类管理是指金融机构按照客户涉嫌洗钱

风险因素或涉嫌恐怖融资活动特征，通过识别、分析、判断等方式，将客户划分

为不同的风险等级，针对不同风险等级制订和采取相关风险控制措施的行为。

金融机构基于洗钱风险的客户分类管理是一项非常重要的风险管理工

作，不仅可以帮助金融机构对洗钱风险进行预防，还可以帮助金融机构有的放矢

地开展反洗钱工作，合理有效地配置资源。基于洗钱风险的金融机构客户分类管

理的必要性主要体现在三个方面。

1.我国法律、法规的明确要求。根据《反洗钱法》及《金融机构客户身

份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的有关规定，金融机构应按照

客户的特点或者账户的属性，并考虑地域、业务、