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三景科技2022年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为10,529.5万元，2022年上半年已经

取得的短期带息负债为19,594.76万元。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为8,534.5万元，2022年上半年已有长期带息负

债为0万元。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为19,064万元。

4.短期负债规模

从当前的财务状况来看，该企业短期贷款规模已较大。从其盈利情况

来看，如果要求企业立即偿还其短期贷款，则资金缺口为5,712.65万元。

在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业偿还部分短期

贷款后仍存在5,487.86万元的资金缺口，企业实际短期带息负债为

19,594.76万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，两年内该企业无力

偿还的负债金额为5,487.86万元，三年内该企业无力偿还的负债金额为

5,375.47万元，当前实际的带息负债合计为19,594.76万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链

断裂风险，短期暴露的资金缺口为13,457.77万元。该资金缺口需要企业持

续经营19.21个分析期之后才能填补。与企业营业收入的规模相比，资金

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缺口偏大。企业资产负债率较高，依靠企业盈利来弥补资金缺口存在较大

困难，如果经营形势恶化会出现资金链断裂风险。资金链断裂风险等级为

11级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业存在长期性资金缺口，缺口资金为7,204.13万元。其中：固定

资产合计增加454.01万元，无形资产及其他资产合计减少645.18万元，递

延所得税资产增加1,108.56万元，其他非流动资产增加825.8万元，共计增

加1,743.19万元。非流动负债合计减少1,865.83万元，所有者权益合计减

少6,928.7万元，共计减少8,794.54万元。

长期资金缺口形成原因表(万元)

2020年上半年2021年上半年2022年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

固定资产合计16,963.4187.0420,212.319.1520,666.32.25

无形资产及其他资

4,973.2311.225,870.218.045,225.02-10.99

产合计

递延所得税资产350.46-3.92260.04-25.81,368.6426.3

其他非流动资产0-0-825.8-

非流动负债合计4,676.35233.673,196.21-31.651,330.37-58.38

所有者权益合计26,034.41027,394.55.2220,465.8-25.29

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为6,253.65万元。这部分资

金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款减少2,804.43万元，

其他应收款增加240.4万元，预付款项减少3,206.95万元，存货增加

4,130.58万元，其他流动资产增加190.2万元，共计减少1,450.2万元。应

付账款增加3,025.51万元，应付职工薪酬增加33.3万元，应交税费增加

103.56万元，其他应付款增加3,183.58万元，一年内到期的非