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财务管理现金流量表分析实战指南

TOC\o1-2\h\u5965第1章现金流量表基础 3

120731.1现金流量表概述 3

117751.2现金流量表的结构与内容 4

230201.3现金流量表的作用与重要性 4

10698第2章现金流量表编制方法 5

62572.1直接法编制现金流量表 5

261502.1.1收集现金收入数据 5

211802.1.2收集现金支出数据 5

255462.1.3计算经营活动现金流量 5

256942.1.4计算投资活动和融资活动现金流量 5

242762.2间接法编制现金流量表 5

298342.2.1调整净利润 5

304812.2.2调整流动资产和流动负债变化 5

275732.2.3计算经营活动现金流量 6

9132.2.4计算投资活动和融资活动现金流量 6

233802.3现金流量表编制中的注意事项 6

13304第3章现金流量表分析方法 6

42163.1现金流量表比率分析 6

299853.1.1经营活动现金流量比率 6

41833.1.2投资活动现金流量比率 6

317623.1.3筹资活动现金流量比率 6

302073.1.4自由现金流量比率 7

126223.2现金流量表趋势分析 7

89063.2.1经营活动现金流量趋势分析 7

184463.2.2投资活动现金流量趋势分析 7

325863.2.3筹资活动现金流量趋势分析 7

266003.3现金流量表结构分析 7

145393.3.1经营活动现金流量结构分析 7

176313.3.2投资活动现金流量结构分析 7

19423.3.3筹资活动现金流量结构分析 7

84573.3.4现金及现金等价物净增加额结构分析 7

11418第4章经营活动现金流量分析 8

194834.1销售收入与成本分析 8

23504.1.1销售收入分析 8

63014.1.2成本分析 8

25654.2营运资金变动分析 8

152654.2.1应收账款分析 8

98604.2.2存货分析 8

294744.2.3应付账款分析 9

354.3营业利润质量分析 9

287994.3.1营业利润构成分析 9

188164.3.2营业利润稳定性分析 9

122054.3.3营业利润增长潜力分析 9

6981第5章投资活动现金流量分析 10

268995.1投资收益分析 10

197365.1.1投资收益来源分析 10

315345.1.2投资收益规模分析 10

233385.1.3投资收益变动趋势分析 10

211045.2资产购置分析 10

258895.2.1固定资产购置分析 10

186765.2.2无形资产及其他资产购置分析 10

310905.2.3资产购置与处置分析 10

12825.3投资活动现金流量变动原因分析 10

144375.3.1投资策略调整 10

216205.3.2市场环境变化 11

297815.3.3融资活动影响 11

134305.3.4企业经营状况 11

24821第6章筹资活动现金流量分析 11

287426.1债务融资分析 11

126936.1.1债务融资概述 11

222286.1.2债务融资现金流量分析 11

181136.2股权融资分析 12

180326.2.1股权融资概述 12

198896.2.2股权融资现金流量分析 12

17746.3筹资活动现金流量变动原因分析 12

21496.3.1筹资活动现金流量变动概述 12

281356.3.2筹资活动现金流量变动原因分析 12

27484第7章现金流量表异常情况分析 13

261107.1现金流量表中的虚假现金流量 13

261827.1.1虚假现金流量产生的原因 13

310597.1.2虚假现金流量识别方法 13

59337.2现金流量表中的隐藏风险 13

165237.2.1隐藏风险类型 14

255667.2.2隐藏风险识别方法 14

253637.3异常现金流量情况下的分析策略 14

50167.3.1分析策略 14

31372第8章