《采购内部控制培训》课件.pptVIP

*******************采购内部控制培训本培训旨在提升采购人员对内部控制的认识，加强内部控制意识，规范采购行为，降低采购风险。课程目标掌握采购内部控制知识了解采购内部控制的基本理论和方法提升采购管理水平学习如何运用采购内部控制方法，提升采购效率和效益防范采购风险学习如何识别和评估采购风险，并采取有效措施进行防范采购内部控制的重要性防范风险健全的采购内部控制可以有效防范采购过程中的各种风险，如供应商欺诈、价格虚高、质量问题等。提高效率规范的采购流程可以提高采购效率，降低采购成本，提升企业竞争力。确保合规完善的采购内部控制体系可以确保采购活动合规合法，避免违反相关法律法规和公司制度。采购流程概览1付款审批最终确认并支付货款2收货验收检查货物质量和数量3采购订单管理生成采购订单并跟踪进度4供应商选择选择合适的供应商5采购申请明确采购需求采购流程是一个系统化的过程，涉及多个环节，每个环节都有严格的规定和流程，确保采购过程的规范性、效率和有效性。采购申请申请内容详细列出所需商品或服务的名称、规格、数量、单位、预计价格、交货时间等信息，确保申请内容完整准确。申请流程提交申请至相关部门审核，需经部门负责人签字确认，并附相关证明材料。审批环节申请经部门审核后，需递交至采购部门进行审批，并根据预算情况确定采购方案。资料存档审批通过的申请需存档备查，方便后期查询和管理，记录申请时间、审批人、审批结果等信息。供应商选择1供应商评估建立完善的供应商评估体系，定期对供应商进行评估，评估指标应包含质量、价格、交货期、服务等方面。2供应商筛选根据评估结果，筛选出符合要求的供应商，并建立供应商库，以备不时之需。3供应商谈判与符合条件的供应商进行谈判，确定最终的采购价格、交货时间、付款方式等，并签署采购合同。采购合同审核采购合同是采购过程的重要环节，是采购双方权利义务的法律依据。合同审核是确保合同内容合法合规、有效防范风险的关键环节。1合同条款审查确保合同条款完整、清晰，并符合公司相关政策和法律法规。2价格审核核实合同价格是否合理，并与市场价格进行比对。3付款条件审核确保付款方式和期限符合公司财务管理制度，并与供应商进行沟通确认。4违约责任条款明确双方在违约情况下的责任，并制定相应的处理机制。通过严格的合同审核，可以有效规避采购风险，保障公司利益，维护良好的商业信誉。采购订单管理1订单创建根据已批准的采购申请，创建采购订单。填写订单编号、供应商信息、商品名称、数量、价格、交货时间等。2订单审批授权人员审核采购订单，确认内容准确性、预算合理性等。确保订单信息完整，并符合公司采购流程和规定。3订单发送将已审批的采购订单发送给供应商，确认订单内容和相关事宜。及时与供应商沟通，确保订单顺利执行。收货验收收货验收是采购流程中不可或缺的环节，确保采购的货物与订单一致，并符合质量标准。1验收核对数量、质量、规格2签收确认签收单，并记录相关信息3入库将货物入库，并进行分类存放收货验收应由专人负责，并严格执行相关规定。付款审批审批流程根据公司财务制度，所有采购订单必须经由相应的审批人员进行审核批准，确保付款的合法性、合理性和有效性。审批权限不同的付款金额需要不同的审批权限，一般来说，金额较小的付款可以由部门负责人审批，而金额较大的付款需要总经理或财务总监审批。审批材料审批人员需要审核的材料包括：采购合同、采购订单、验收单、发票等，确保付款的真实性和准确性。审批记录所有付款审批记录都需要存档，方便查询和追溯，以确保所有付款都得到了合规的审批。应付账款管理1核对账单确保账单内容准确无误2记录付款及时记录付款日期和金额3定期对账与供应商定期对账，确保账目准确4控制付款严格审批流程，防止不必要的付款应付账款管理是采购内部控制的重要组成部分，旨在确保企业对供应商的付款准确及时，避免资金损失。采购台账11.记录所有采购活动包括供应商、物品、数量、价格、付款时间等信息。22.跟踪采购流程方便查看采购流程各个环节的完成情况，确保流程合规。33.提供数据分析基础用于统计分析采购数据，优化采购策略。44.控制采购成本通过对采购台账的分析，可以有效控制采购成本。采购预算控制预算制定采购预算应与公司整体预算相协调，并细化到具体项目，确保采购活动在预算范围内进行。预算执行严格控制采购成本，并定期跟踪预算执行情况，及时发现偏差并采取措施进行调整。预算监控建立有效的预算监控机制，定期进