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物业管理公司财务管理办法

第一章：总则

第一条：目的

为了加强物业管理公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司资金安全、高效运作，依据国家相关财务法规、会计准则以及行业惯例，结合本公司实际经营特点，特制定本财务管理办法。

第二条：适用范围

本办法适用于公司总部、各区域分公司、项目部以及所属各类服务中心等全部机构的财务管理工作。

第三条：基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经纪律、税收法规及其他相关法律法规，依法依规组织财务活动、处理财务关系。

2.成本效益原则：强化成本管控意识，优化资源配置，以合理成本投入实现公司经济效益最大化，同时兼顾服务质量提升。

3.资金统筹原则：统一规划、集中调配公司资金，提高资金周转率与使用效率，保障公司运营及项目发展的资金需求。

4.财务信息真实性原则：如实记录、核算、报告各项经济业务，确保财务数据精准、财务报表可靠，为公司决策提供坚实依据。

第二章：财务管理职责分工

第四条：公司管理层职责

1.董事会负责审议批准公司年度财务预算、决算方案，重大投资、融资计划以及利润分配政策，监督财务管理工作总体执行情况，维护股东利益。

2.总经理对公司日常财务管理工作全面负责，组织拟定财务战略、年度财务计划，审批重要财务支出项目，协调财务部门与其他部门协作关系，确保财务策略契合公司经营战略。

第五条：财务部门职责

1.会计核算：依照会计准则建立健全会计核算体系，及时、准确处理账务，编制记账凭证、登记账簿，定期出具资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

2.预算管理：牵头组织各部门编制年度财务预算草案，跟踪预算执行进度，分析偏差原因，提出调整建议并监督执行，确保公司经营活动在预算框架内有序开展。

3.资金管理：统筹规划公司资金筹集、调配与使用，制定资金计划，拓展融资渠道，优化资金结构，监控资金流向，防范资金链断裂风险；办理各类资金收付结算业务，确保资金安全、快捷流转。

4.财务分析：定期收集、整理财务数据与业务信息，深度剖析公司财务状况、经营成果及现金流量，撰写财务分析报告，为管理层决策提供量化数据支撑与专业财务建议。

5.税务筹划：熟悉税收政策法规，准确核算应纳税款，按时申报纳税；合理运用税收优惠政策，开展税务筹划工作，降低公司税务成本，规避税务风险。

第六条：其他部门职责

1.业务部门（如物业客服部、工程部、秩序维护部等）是成本费用发生主体，需配合财务部门编制业务预算，按规定流程申请与使用资金，如实提供业务相关财务原始凭证，严格把控成本费用开支范围与标准。

2.人力资源部门负责编制人工成本预算，管控员工薪酬福利发放、社保缴纳等事宜，向财务部门及时传递人员变动及薪酬调整信息，协同核算人力成本。

3.采购部门依采购计划执行物资、服务采购，规范采购流程，获取合规发票及采购合同，协助财务部门做好应付账款核对、结算工作，把控采购成本与物资库存。

第三章：财务预算管理

第七条：预算编制流程

1.每年年末，财务部门依据公司战略规划、历史经营数据、市场趋势及各部门业务计划，拟定下一年度财务预算编制通知，明确编制原则、内容、格式、时间节点等要求，下发至各部门。

2.各部门结合自身业务范畴与工作目标，编制本部门收入、成本、费用、资产购置等分项预算草案，经部门负责人审核签字后报送财务部门。

3.财务部门汇总、审核各部门预算草案，进行综合平衡与数据整合，编制公司年度财务预算初稿，组织多轮内部沟通、协调会议，与各部门充分研讨、调整预算数据，消除分歧，形成正式年度财务预算方案。

4.年度财务预算方案经公司总经理办公会审议通过后，提交董事会审批；获批后的预算方案下达至各部门执行，作为年度经营绩效考核重要依据。

第八条：预算执行与监控

1.各部门应严格遵循已批准预算安排日常经营活动，严格控制各项支出在预算额度内，对预算外事项需提前申请专项预算调整，说明原因、金额及必要性，按审批流程经相关领导批准后方可执行。

2.财务部门建立健全预算执行监控机制，每月、季定期对比分析实际财务数据与预算指标，编制预算执行情况报告，直观呈现收入、成本、费用等关键项目预算完成进度、差异金额及原因剖析，及时向管理层汇报预警重大预算偏差事项。

第九条：预算调整

1.当出现不可抗力因素（如自然灾害、政策法规重大变更等）、公司经营战略调整或其他客观情况致使原预算基础发生实质性变化时，允许启动预算调整程序。

2.预算调整申请由相关部门提出，经财务部门审核合理性、可行性后，依照预算审批权限，依次提交总经理办公会、董事会审议通过，调整后的预算方案及时下达执行。

第四章：资金管理

第十条：资金筹集

1.公司依据业务发展规划、项目投资需求，合理确定资金筹集规模与方式，资金来源主要涵盖自有资金留存、银行贷款、业主物