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广东**投资控股集团有限公司

内部控制手册

2013/9/10

目录

前言 1

第一篇总则 1

第一章内部控制基础 1

第二章内部控制组织机构 3

2.1内控建设领导小组 3

2.2内控建设办公室 3

2.3监察机构 4

第三章手册编制、生效、更新、监督与检查 5

第四章手册编写及阅读说明 6

4.1《内部控制手册》业务流程格式 6

4.2权限指引 6

4.3流程图图标说明 8

第二篇组织架构及部门职责 9

第三篇关键业务内部控制规范 14

第五章工作推进 14

第六章战略规划与分解 17

第七章项目投资管理 20

第八章财务管理 23

8.1预算管理 23

8.1.1预算组织业务流程 23

8.1.2预算编制业务流程 27

8.1.3预算执行业务流程 34

8.1.4预算调整业务流程 37

8.1.5预算考核业务流程 40

8.2资产管理 42

8.2.1固定资产管理业务流程 42

8.2.2无形资产管理业务流程 50

8.3货币资金管理业务流程 55

8.4税务管理 75

8.4.1发票管理业务流程 75

8.4.2税务管理业务流程 80

8.5财务报告 89

8.5.1财务报告编制准备业务流程 89

8.5.2编制个别财务报告业务流程 94

8.5.3编制合并报表业务流程 98

8.5.4财务报告分析业务流程 101

第九章采购业务管理 104

第十章销售业务管理 110

第十一章工业板块生产计划管理 122

第十二章房地产开发 155

12.1工程招标管理流程 155

12.2工程设计管理流程 160

第十三章建筑安装工程管理 163

13.1工程建设管理流程 163

13.2工程竣工验收管理流程 168

第十四章房地产板块成本管理业务流程 171

第十五章人力资源管理 176

15.1人力资源发展规划管理业务流程 176

15.2员工招聘管理业务流程 179

15.3员工培训管理业务流程 184

15.4薪酬与考核管理业务流程 189

15.5员工离职管理业务流程 199

第十六章合同及法律事务管理 203

16.1合同管理业务流程 203

16.2法律事务管理业务流程 209

第十七章信息管理 218

17.1信息系统开发业务流程 218

17.2日常运行维护业务流程 228

17.3系统变更业务流程 231

17.4备份管理业务流程 234

17.5信息系统安全管理业务流程 237

17.6文本控制管理 243

第十八章内部审计管理 246

第十九章金融板块信贷管理 250

某投资控股集团有限公司内部控制手册

第1页共269页

前言

企业内部控制的本质是为了让整个企业的生产经营活动高效运行，创造更多的经济效益，同时将风险控制在合理的范围内。

为了更好地实现广东**投资控股集团集团有限公司（以下简称“公司”）内部控制，特编制本《内部控制手册》（以下简称“内控手册”）。

编制本手册时，兼顾了全面与重点、未来与现状，希望帮助企业更好更快地发展。

第一篇总则

第一章内部控制基础

内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是促进企业实现发展战略、提高经营效率和效果、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、保证企业经营管理合法合规。

企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成