会计与出纳岗位职责.pdf

不飞则已，一飞冲天；不鸣则已，一鸣惊人。——《韩非子》

出纳员岗位职责

出纳员是按照《会计法》、《事业单位财务规则》等有关制

度的规定，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保

管库存现金、有价证券、财务印章与有关票据工作。主要工作

职责有：

第一条做好现金的日常管理与收付工作，保证现金收付的正

确性和合法性。

第二条每天工作日结束前，与时盘点库存现金并与有关报表

和凭证进行核对，填写《现金日报表》，做到账实、

账表、账证、账账相符。

第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据单位规定的

费用报销和收付款审批手续，办理现金与银行结算业

务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、

单位领导审核签章，方可办理。

第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，

记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计

凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要

妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月

装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

第五条根据帐务处理需要，与时将在手单据整理移交会计主

管编制记账凭证。配合会计人员做好每月的报表和工

资的发放工作；做到与时准确，不得无故延误。

第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到

不飞则已，一飞冲天；不鸣则已，一鸣惊人。——《韩非子》

日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银

行存款余额调节表》。

第七条与时清理帐目，督促因公借款人员与时报帐，杜绝个

人长期欠款。

第八条出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作

以与稽核工作和会计档案保管工作。

第九条保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据与其他

证券，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完

整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空

白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领

用注销手续。保险箱密码要XX，保管好钥匙，不得

转交他人。

第十条严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不

坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金

实存与现金帐面一致。

第十一条负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有

计划的领取和支付现金。

第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领

导汇报收款情况。

第十三条与时准确编制记账凭证，定期上缴各种完整的原始

凭证。

第十四条根据单位领导的需要，编制各种资金流动报表。

第十五条完成领导临时交办的其他事项。

不飞则已，一飞冲天；不鸣则已，一鸣惊人。——《韩非子》

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