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泰鹏智能2022年财务分析综合报告

一、实现利润分析

2022年利润总额为5,076.15万元，与2021年的2,039.18万元相比成倍

增长，增长1.49倍。利润总额主要来自于内部经营业务。

二、成本费用分析

2022年营业成本为29,976.74万元，与2021年的40,070.85万元相比

有较大幅度下降，下降25.19%。2022年销售费用为1,934.08万元，与2021

年的910.43万元相比成倍增长，增长1.12倍。从销售费用占销售收入比例

变化情况来看，2022年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却

出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。2022年管理

费用为1,627.63万元，与2021年的1,358.08万元相比有较大增长，增长

19.85%。2022年管理费用占营业收入的比例为3.98%，与2021年的2.9%

相比有所提高，提高1.09个百分点。企业经营业务的盈利水平也有所提高，

管理费用支出比较合理。本期财务费用为-75.84万元。

三、资产结构分析

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，

与2021年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析

从支付能力来看，泰鹏智能2022年经营活动的正常开展，在一定程度

上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业负债经营为正效应，增加负

债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析

泰鹏智能2022年的营业利润率为12.52%，总资产报酬率为14.97%，

净资产收益率为50.08%，成本费用利润率为14.68%。企业实际投入到企

业自身经营业务的资产为32,644.18万元，经营资产的收益率为15.67%。

对外投资业务缺乏盈利能力，并且亏损程度加剧。

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六、营运能力分析

泰鹏智能2022年总资产周转次数为1.13次，比2021年周转速度放慢，

周转天数从302.96天延长到317.64天。企业在收缩战线的同时使营业收入

有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。泰鹏

智能2022年固定资产周转天数为54.71天，2021年为49.44天，2022年比

2021年延长5.28天。泰鹏智能2022年存货周转天数为144.87天，2021年

为119.04天，2022年比2021年延长25.83天。泰鹏智能2022年应收账款

周转天数为46.61天，2021年为47.02天，2022年比2021年缩短0.41天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，

企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

2,414.41万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金

协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供8,067.41万元的流

动资金。但企业投融资活动没有为企业经营活动提供足够的资金保证，经

营活动是不协调的。从两期的比较来看，企业经营活动两期均需要资金，

企业的长期资金由存在2,111.41万元缺口转变为提供资金2,414.41万元，

由于企业长期资金形势的较大变化，致使企业的资金协调状况有了较大的

改善，但现金支付能力仍然不足，需要继续努力，加强经营业务管理或继

续需求长期资金来源。

八、发展能力分析

2022年企业新创造的可动用资金总额为4,409.47万元。说明在没有外

部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则

不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模

超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务

活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速

企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，

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则流动资产周转天数由237.94天缩短为230.33天，由此而节约资金863.67

万元，可