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龙辰科技2022年上半年现金流量报告

一、现金流入结构分析

2022年上半年现金流入为41,409.69万元，与2021年上半年的

19,905.79万元相比成倍增长，增长1.08倍。企业通过销售商品、提供劳务

所收到的现金为13854.85万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约

占企业当期现金流入总额的33.46%。但是，由于企业当期经营活动现金流

出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经

营活动出现了25.58万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占

不小比重，占企业当期现金流入总额的22.70%。这部分新增借款已全部用

于长期性投资活动。

二、现金流出结构分析

2022年上半年现金流出为37,809.1万元，与2021年上半年的

17,376.25万元相比成倍增长，增长1.18倍。最大的现金流出项目为购买商

品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的29.82%。

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三、现金流动的稳定性分析

2022年上半年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定

性下降。2022年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明

显增强。2022年上半年，现金流入项目从大到小依次是：收到其他与筹资

活动有关的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；

收回投资收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳

务支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金；偿还债务支付的现

金；支付的其他与筹资活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价

2022年上半年龙辰科技投资活动需要资金10343.36万元；经营活动需

要资金25.58万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。筹资活动所

筹集的资金能够满足投资和经营活动的资金需求。2022年上半年龙辰科技

筹资活动产生的现金流量净额为13969.52万元。

五、现金流量的变化

2022年上半年现金及现金等价物净增加额为3,600.58万元，与2021

年上半年的2,529.54万元相比有较大增长，增长42.34%。

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2022年上半年经营活动产生的现金流量净额为负25.58万元，与2021

年上半年的918.42万元相比，2022年上半年出现现金净亏空，亏空25.58

万元。

2022年上半年投资活动产生的现金流量净额为负10,343.36万元，与

2021年上半年负812.57万元相比投资成倍增加，增加1172.92%。

2022年上半年筹资活动产生的现金流量净额为13,969.52万元，与

2021年上半年的2,423.68万元相比成倍增长，增长4.76倍。

六、现金流量的充足性评价

企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活

动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来

看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产

和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所

支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标

项目名称2020年上半年2021年上半年2022年上半年

现金流动负债比(%)-9.0932.1111.41

经营偿债能力0.210.11-0

现金流动资产比(%)-3.6215.5413.8

经营还债期1.844.9-722.91

债务偿还率(%)73.36