商业银行内审观察2024年三季度.docx

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内审风险提示

监管新规追踪三季度，中共中央、国务院、中国人民银行（“人民银行”）、国家金融监督管理总局（“金融监管总局”）、中国证券监督管理委员会（“证监会”）、国家外汇管理局（“外管局”）等监管机构、行业自律组织、交易所等共发布57篇新规及征求意见稿，重点影响信贷业务、投行业务、“五篇大文章”、非银机构管理、合规管理等业务及管理领域。9月24日，人民银行、金融监管总局、证监会三部门联合发布了一揽子新政，从银行、居民部门、企业部门、资本市场等多方面为经济发展提供了政策支持。9月26日，中共中央政治局召开会议，分析研究当前经济形势并部署下一步经济工作。新政充分体现了政府对当前经济形势的重视，反映了未来发展与资源聚集的方向，建议内审部门结合政策导向，密切关注政策传导落实情况，以及利好新政下业务发展蕴含的潜在风险。

监管新规追踪

重要政策及新规一览

信贷业务

中国人民银行办公厅关于优化保障性住房再贷款有关要求的通知

中国人民银行、国家金融监督管理总局关于优化个人住房贷款最低首付款比例政策的通知

中国人民银行、国家金融监督管理总局关于延长部分房地产金融政策期限的通知

关于开展学习运用“千万工程”经验加强金融支持乡村全面振兴专项行动的通知

农业农村部办公厅关于做好农业农村重大项目谋划储备，深化融资对接服务的通知

投行业务

关于深化上市公司并购重组市场改革的意见

上市公司监管指引第10号——市值管理（征求意见稿）

【第12号公告】证券发行人信息披露文件编码规则

国务院关于实施《中华人民共和国公司法》注册资本登记管理制度的规定

“五篇大文章”

中共中央、国务院关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见

关于普惠信贷尽职免责工作的通知

关于做好续贷工作提高小微企业金融服务水平的通知

数字化绿色化协同转型发展实施指南

数据中心绿色低碳发展专项行动计划

关于实施支持科技创新专项担保计划的通知

非银机构管理

非银行支付机构监督管理条例实施细则

关于部分非银机构差异化适用公司治理等相关监管规定的通知

金融租赁公司管理办法

关于印发金融租赁公司业务发展鼓励清单、负面清单和项目公司业务正面清单的通知

说明：根据监管机构网站公开发布信息自行编制。立法计划、征求意见类别滚动收录已公布但尚未正式落地的新规计划；出台落地类别收录刊物编制当期颁布的新规；即将生效类别收录已颁布，未来即将生效的新规。

重要政策及新规一览

重要政策及新规一览

金融机构合规管理办法（征求意见稿）金融机构涉刑案件管理办法合规管理

金融机构合规管理办法（征求意见稿）

金融机构涉刑案件管理办法

重要新规解读及影响分析

重要新规解读及影响分析

根据与内审工作的相关性，我们选择了三季度重点新规进行解读与影响分析。

国家金融监督管理总局《关于普惠信贷尽职免责工作的通知》主要内容：

《通知》提出了鼓励担当、尽职免责、失职追责问责的原则，将适用对象扩大至小型微型企业、个体工商

户、小微企业主和农户等重点领域贷款，并分别列举了应免责情形、可减免责情形和不得免责情形。要求银行在尽职免责工作流程中增加“申诉”环节，并强调不得因被评议人申诉而加重其责任认定结果，推动

银行畅通申诉渠道，更好保护信贷人员权益。在提高效率方面，要求尽职免责工作启动后原则上在一年内完成。对于贷款金额较小、责任划分清楚的业务，明确可批量出具尽职评议报告。此外，《通知》还要求

银行业金融机构定期开展普惠信贷尽职免责工作效果评价，内部通报尽职免责工作总体情况和典型免责事例等。

影响与建议：

建议内审部门一方面对照新规要求，关注普惠业务尽职免责内部制度的设计有效性。另一方面，结合《通

知》“在落实普惠信贷尽职免责制度时，应避免只追求程序及形式合规，应注重人员履职实质，强化风险管控能力建设”及“相关人员不得免责的情形”的要求，从实质性履职的角度关注普惠信贷尽职免责工作的运行有效性及程序合规性，切实防范业务风险。

国家金融监督管理总局《关于加强银行业保险业移动互联网应用程序管理的通知》主要内容：

《通知》坚持问题导向，要求金融机构加强统筹，将移动应用管理纳入全面风险管理体系。具体从四方面

提出18条工作要求：一、加强统筹管理，要求金融机构明确移动应用管理牵头部门、建立移动应用台账、完善准入退出机制、控制移动应用数量。二、加强全生命周期管理，要求金融机构规范移动应用的需求分

析、设计开发、测试验证、上架发布、监控运行等环节，强化移动应用与运行环境的兼容性、适配性管理。三、落实风险管理责任，要求金融机构落实移动应用备案、网络安全、数据安全、外包管理、业务连续性及个人信息保护等监管要求。四、加强监督管理，要求金融监管总局各级派出机构加强移动应用监管工作。

影响与建议：

近年来，银行业互