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连锁门店盘点制度

制定本制度的目的：

为加强存货资产管理，保障存货资产的平安、完整性，确保账务准确、及时、真实地反映存货资产的结存及销售状况，使存货资产的盘点更加标准化、制度化，为下阶段的销售、采购方案及财务本钱核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。

概述：

盘点对象：直营门店和库房的存货资产；

职责界定：

财务部：制定盘点方案，与营运部一起安排盘点人员/盘点时间等；对盘点结果进行抽查、对盘点盈亏分析、调整等，出具盘点报告；

营运部：安排人手进行自盘，标准存货摆放，配合监盘人员做好盘点工作。

其他相关部门：配合或协助完成盘点相关工作。

盘点方式

盘点方式

释义

动态盘点

不停业盘点

静态盘点

停业盘点

定期盘点

每隔一个固定期限盘点一次

不定期盘点

不定期的盘点

全盘

盘点全部存货

抽盘

抽查重点存货或特定存货

盘点模式

盘点对象

盘点模式

盘点方式

门店

月度盘点

动态盘点+定期盘点+全盘

年终盘点

静态盘点+定期盘点+全盘

库房

月度抽盘

动态盘点+定期盘点+抽盘

季度盘点

动态盘点+定期盘点+全盘

年终盘点

静态盘点+定期盘点+全盘

盘点时间，具体安排如下：

假设遇特殊情况财务部可做调整，并通知相关部门人员，如需要突击盘点，或需要紧急抽查另行安排。

盘点流程及各流程细节标准

1.盘点流程如下列图：

2.各流程细节标准

2.1制定盘点方案：

1〕财务部负责盘点工作的是本钱会计；营运部/物流中心、门店/库房负责盘点工作的是部门负责人；

2〕财务部制度盘点方案的时间是在每个盘点周期之前；监盘人员由财务部确定；

3〕营运部/物流中心安排盘点人员，如果某门店/库房人手不够，可以从其他地方抽调；并且店内应该还要安排人手负责销售工作；安排的盘点人员中一定要有门店/库房的负责人或临时负责人；

4〕门店/库房根据自身情况安排具体的盘点时间，避开销售顶峰期，如周末、节假日等，选择销售低谷期为宜；盘点时间确定后通知到财务部和营运部/物流中心；

※门店设有规定的区域和专门的柜子供个人存放私人物品，严禁公司物品放入私人储藏区。有违规者，将按售价十倍处分并提请相关领导给予重新进行级别考核。

2.2盘点准备阶段：

门店/库房应保证盘点日前全部出入库单据录入系统，做到账实相符，杜绝账实不符的情况发生：

账实相符

有实物，有账面数

无实物，无账面数

账实不符

有实物，无账面数

无实物，有账面数

需要的考前须知有：

商品已售出，且已在系统做出库，但客户尚未取货，实物在店内：需在在《盘点期间收发情况登记表》中登记，实物单独存放；〔《盘点期间收发情况登记表》见附表二〕

物品外借、外调的正确的流程是：借出单位?库房?借入单位；所以借出单位先做出库单退货，库房再做入库和出库，最后借入单位做入库单入库；“借出单位?借入单位”在系统中是不允许的。

※：金蝶系统的单据必须是处于“审核通过”状态才正式有效，请注意。

门店/库房的存货应按照方便清点的原那么，遵循一定的规律进行整理、摆放、标识；方便清点主要指要与本钱会计沟通，使盘点表的排序方式与实物摆放能够协调一致，这样才能提高盘点效率；

A.新模式店：可以按照库位进行整理，公关库位可以按照品类、品牌的顺序归类摆放；

B.传统门店：由于平时的商品陈列追求美学效果，摆放没有什么规律，所以在盘点前一天，更需要将物品重新整理，尽量按照方便盘点的原那么摆放。

C.在整理存货的同时还应该清点数量，假设出现账实不符的情况应及时查找原因，初步排除漏盘的情况；另外对于容易混淆的、已点好数的可以加以标识；

最后与财务部沟通盘点表打印时的排序方式，尽量使之与实物摆放规那么一致。

打印好的盘点表上必须要有账面数。

2.3正式盘点阶段：

1〕盘点人员负责找出实物并清点，监盘人员监督并在盘点表上登记清点结果；有盘盈盘亏现象当场与盘点人员确认。

2〕盘点完毕，门店/库房的盘点人员、门店/库房的负责人、监盘人、营运部/物流中心的负责人都必须在盘点表上签字确认。

3〕盘点期间发生的收发货业务，在《盘点期间收发情况登记表》中登记。

4〕盘点期间有顾客退货、换货、维修等情况，暂不在系统中做单据录入，只在《盘点期间收发情况登记表》中登记，待盘点结束后再在系统做处理。

2.4复盘：

门店/库房有权申请复盘，申请通过后，由财务部、营运部/物流中心、门店/库房共同组织盘点工作。

2.5盘点结果处理

1〕财务部制定盘点报告上报总经理批示，再根据批示对盘点结果进行处理。

2〕盘点报告包括盘盈盘亏明细、盘点差异说明、盘点差异原因分析、奖惩建议、改善意见等。

其他盘点考前须知及要求：

1.门店库房必须每日记账、销帐，做到日清日结、帐实相符。

2.盘点当日参与盘点人员必须全部到齐，不得请假或无故不到。

3.盘点前应将销售、调拨、退货、