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财务数据分析手册

TOC\o1-2\h\u21114第1章财务数据分析基础 4

267441.1财务数据分析的概念与意义 4

286221.2财务数据分析的方法与步骤 4

165221.3财务数据分析的常见工具与软件 5

4622第2章财务报表分析 5

108892.1资产负债表分析 5

290422.1.1结构分析 5

13662.1.2偿债能力分析 5

6982.1.3资产质量分析 5

180632.2利润表分析 6

208662.2.1盈利能力分析 6

199732.2.2成本费用分析 6

241442.2.3持续盈利能力分析 6

169322.3现金流量表分析 6

97242.3.1经营活动现金流量分析 6

92622.3.2投资活动现金流量分析 7

259472.3.3筹资活动现金流量分析 7

953第3章财务比率分析 7

8633.1偿债能力分析 7

130213.1.1流动比率 7

74263.1.2速动比率 7

104703.1.3负债比率 7

188683.1.4利息保障倍数 8

285553.2营运能力分析 8

92633.2.1存货周转率 8

58863.2.2应收账款周转率 8

171033.2.3资产周转率 8

203013.3盈利能力分析 8

255843.3.1销售毛利率 8

312073.3.2营业利润率 8

301633.3.3净利润率 8

236273.3.4资产回报率 8

79653.4成长能力分析 9

95123.4.1销售增长率 9

214923.4.2营业利润增长率 9

162443.4.3净利润增长率 9

95313.4.4资产增长率 9

2884第4章财务趋势分析 9

88334.1资产负债表趋势分析 9

47204.1.1流动资产趋势分析 9

114244.1.2非流动资产趋势分析 9

161994.1.3负债及所有者权益趋势分析 9

179534.2利润表趋势分析 10

35424.2.1营业收入趋势分析 10

61044.2.2营业成本趋势分析 10

134704.2.3营业利润及净利润趋势分析 10

213414.3现金流量表趋势分析 10

265284.3.1经营活动现金流量趋势分析 10

108244.3.2投资活动现金流量趋势分析 10

125874.3.3筹资活动现金流量趋势分析 10

21424.3.4现金及现金等价物净增加额趋势分析 10

30172第5章财务预测与预算 10

286895.1财务预测方法与步骤 10

96255.1.1财务预测方法 10

51125.1.2财务预测步骤 11

270445.2财务预算编制与执行 11

238635.2.1财务预算编制 11

245575.2.2财务预算执行 11

199445.3预测与预算的监控与调整 11

139035.3.1预测与预算监控 11

266275.3.2预测与预算调整 12

19550第6章财务风险分析 12

174986.1财务风险的概念与分类 12

309536.1.1市场风险 12

88696.1.2利率风险 12

144396.1.3汇率风险 12

170716.1.4信用风险 12

296656.1.5操作风险 12

61746.2财务风险评估方法 12

194826.2.1概率分析法 12

136926.2.2情景分析法 13

294426.2.3风险评估矩阵 13

287656.2.4财务指标分析法 13

117036.3财务风险防范与控制 13

40546.3.1建立风险管理体系 13

111726.3.2优化资本结构 13

81046.3.3多元化投资 13

8936.3.4加强信用管理 13

55816.3.5提高内部控制水平 13

279406.3.6增强风险意识 13

9534第7章上市公司财务分析 14

183687.1上市公司财务报告解读 14

123427.1.1财务报告概述 14

137137.1.2