《CPA税法》课程教学大纲.doc

《CPA税法》教学大纲

课程编号英文名称：CPATaxLaws

学分：3.5

学时：总学时64学时，其中理论48学时，实践16学时

先修课程：会计学基础、中级财务会计

课程类别：专业主干课程（必修）

授课对象：会计学专业学生

教学单位：商学院

修读学期：第5学期

一、课程描述和目标

税法是高等学校会计学专业主干课程之一，是一门综合性、应用性很强的学科。本课程主要以应税税额计算为主线，研究税务信息的确认、计量和报告。本课程重点讲授流转税以及所得税的基本法规、税款计算、纳税申报流程，同时对其他一些常见税种及税务筹划的基本知识也进行介绍，为后继课程的学习以及实际工作奠定较扎实的基础。

本课程拟达到的课程目标:

课程目标1：通过本课程的学习，使学生掌握税收的基本理论，熟悉和掌握中国现行税收制度下各主要税种的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、税收优惠以及征收管理等方面的知识。

课程目标2：通过本课程的学习，在掌握税收的基本理论、中国现行税制主要内容的基础上，培养学生运用所学专业知识解决实际问题的能力，关注并能思考国内企业纳税的实际问题。

课程目标3：通过本课程的学习，要求学生能提高财务会计、财务分析、经济法、税法等相关专业知识的综合运用能力。

课程目标4：通过本课程的学习，帮助学生树立法治思维，培养学生严禁的工作态度，具有良好的心理素质和健全的人格。

课程目标5：通过本课程的学习，使学生具有较好的思想道德素质、培养良好的职业道德素养和职业情怀；通过小组作业和讨论提高沟通协调、团队合作等专业素质。

二、课程目标对毕业要求的支撑关系

毕业要求指标点

课程目标

权重

指标点1-2.专业核心知识。熟悉会计准则和政策法规，具备财务会计和管理会计等相关专业知识；具备毕业后通过继续学习考取会计师、注册会计师的知识基础。

课程目标1

H

指标点1-3.专业技术知识。具备大数据和人工智能等与经济、会计相关的现代信息技术知识。

课程目标2

M

指标点2-1.专业知识运用能力。能够运用政治、法律、人文、心理和艺术等方面的基本知识，具有发现问题、分析问题和解决问题的能力；具有会计账务处理、财务管理决策、风险评估与审计、支持企业业务决策的能力。

课程目标3

M

指标点3-2.身心素养。拥有强健的体魄，达到国家规定的大学生体育合格标准；具有良好的心理素质和健全的人格。

课程目标4

L

指标点3-4.职业素养。传承大禹精神，以历代会计名家为榜样，具有良好的职业道德和职业情怀；具有团队合作和创新创业意识；能够适应会计相关工作岗位对从业者的素养需求。

课程目标5

M

三、教学内容、基本要求与学时分配

序号

教学内容

基本要求

学时

教学

方式

对应课程目标

1

（一）税法概述

1．税法的概念

2．税法的构成要素

3．税法的制定和实施

4．我国现行的税法体系

5．我国的税收管理体制

通过课堂讲授，要求学生了解税法的概念，掌握税收的含义及特征，掌握税法的构成要素。通过自主学习，要求学生了解我国税收制度的发展历程，熟悉我国现行的税法体系和税收管理体制。

8

讲授；案例分析

课程目标1

课程目标4

课程目标5

2

（二）增值税法

1．增值税法概述

2．征税范围及纳税义务人、税率及征收率

3．计税依据及应纳税额的计算

（1）一般纳税人应纳税额的计算

（2）小规模纳税人的应纳税额的计算

（3）进口货物的应纳税额计算

4．出口货物退（免）税

5．税收优惠及征收管理

通过课堂讲授，要求学生了解增值税的基本概念，熟悉增值税的纳税人类型和增值税的税率，掌握增值税的征税范围、增值税应纳税额的计算、增值税的出口退税的计算。通过自主学习，要求学生熟悉增值税的税收优惠以及征收管理的各项规定。

14

讲授；案例分析

课程目标1

课程目标2

课程目标3

课程目标4

课程目标5

3

（三）消费税法

1．消费税概述

2．税范围及纳税义务人

3．税目与税率

4．计税依据及应纳税额的计算

（1）计税依据的确定

（2）应纳税额的计算

5．税收优惠及征收管理

通过课堂讲授，要求学生了解消费税的基本概念，熟悉消费税的税目和税率，掌握消费税应纳税额的计算、消费税出口退税的相关规定。通过自主学习，要求学生熟悉消费税的税收优惠以及征收管理的各项规定。

6

讲授；案例分析

课程目标1

课程目标2

课程目标3

课程目标4

课程目标5

4

（四）企业所得税法

1．企业所得税概述

2．纳税义务人、征税对象、税率

3．应纳税所得额的确定

4．资产的税务处理及特别纳税调整

5．应纳税额的计算

6．税收优惠及征收管理

通过课堂讲授，要求学生了解企业所得税的基本概念，熟悉企业所得税的纳税人和征税对象，掌握企业所得税应纳税额的计算。通过自主学习，要求学生熟悉企业所得税的资产税务处理和特