企业形象设计公司财务管理办法.docx

企业形象设计公司财务管理办法

第一章：总则

1.目的

为了加强本企业形象设计公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动合法、有序、高效开展，依据国家相关财经法规以及公司实际运营状况，特制定本财务管理办法。

2.适用范围

本办法适用于公司总部、各分支机构以及所有隶属公司的项目团队，涵盖公司经营管理中的全部财务事务。

3.基本原则

秉持“统筹规划、精打细算、风险可控、效益优先”的理念，严格执行财务制度，如实反映财务状况，保障公司资产安全与增值，做到收支平衡、账目清晰。

第二章：财务管理组织架构及职责

1.财务部门设置

公司设立独立的财务部，配备财务经理、会计、出纳等岗位人员，依据业务规模适时调整人员编制，确保财务工作流畅运转。

2.财务经理职责

（1）全面统筹公司财务规划、预算编制与执行监督，定期向公司管理层汇报财务成果与分析建议；

（2）审核重大财务收支项目，把控财务风险，拟定财务策略，协同各部门落实财务目标；

（3）组织财务人员培训，提升团队专业素养，监督内部财务流程合规性。

3.会计职责

（1）负责日常账务处理，精准核算收入、成本、费用等财务要素，编制记账凭证、财务报表；

（2）参与资产清查盘点，核实固定资产、存货等资产价值，定期计提折旧、摊销，保障资产账实相符；

（3）协助财务经理完成税务申报、审计资料准备，解读财务政策变动并提供应对方案。

4.出纳职责

（1）严格管理公司现金、银行存款收付业务，按规定登记现金日记账、银行存款日记账；

（2）负责支票、汇票等票据保管与使用，确保资金收支手续完备，定期与银行对账、盘点现金；

（3）配合会计完成资金核算工作，提供准确资金流动信息。

第三章：预算管理

1.预算编制

（1）每年年末，由财务部牵头，联合各业务部门依据市场调研、过往业绩及次年经营规划，编制下一年度财务预算，涵盖收入预算、成本预算、费用预算、资本性支出预算等；

（2）收入预算结合客户签约计划、项目报价、市场份额预估编制；成本预算细分人工成本、材料成本、外包费用等，依业务流程精准核算；费用预算控制在合理范围，包括办公费、差旅费、营销费等；资本性支出预算聚焦设备购置、办公场地装修等大额投入。

2.预算审批

（1）各部门编制的预算草案经部门负责人审核后报财务部汇总、平衡，财务部提出调整意见反馈部门修改；

（2）修改完善后的预算方案呈交公司管理层审议，经总经理办公会集体决策通过后下达执行，确保预算契合公司战略方向。

3.预算执行与监控

（1）各部门严格按批复预算安排日常经营活动，财务部门实时跟踪监控，每月对比实际收支与预算进度，编制预算执行分析报告；

（2）针对预算执行偏差超10%的项目或部门，财务部及时预警，要求责任部门说明原因、提交整改举措，特殊情况经审批可调整预算。

第四章：资金管理

1.资金筹集

（1）根据公司发展规划与项目资金需求，合理规划资金筹集渠道，优先选用内部留存收益补充资金；

（2）如需外部融资，权衡银行贷款、股权融资、债券发行等方式利弊，结合资金成本、偿债压力、股权稀释风险综合考量，按规定流程报批后实施。

2.资金使用

（1）秉持“专款专用、高效使用”原则，所有资金支出严格遵循预算安排与审批流程，杜绝资金挪用、浪费；

（2）重大资金支出（超50万元）需经总经理办公会审议通过，财务部门对资金流向全程监管，确保安全合规。

3.资金回笼

（1）业务部门作为收款责任主体，项目完成或阶段性交付后及时向客户催收款项，依合同约定开具发票，跟进款项到账；

（2）财务部门定期核对应收账款，对逾期未收款项预警提示，协同法务部门采取催款措施，降低坏账损失。

第五章：资产管理

1.固定资产管理

（1）固定资产购置由需求部门提出申请，经审批流程后采购，财务部登记入账，按规定方法计提折旧；

（2）定期组织固定资产清查盘点，每年至少一次，盘盈、盘亏资产查明原因、依规处理，确保资产账实、账卡、账账一致。

2.存货管理

（1）存货涵盖设计素材、办公用品、未交付项目物料等，采购入库、领用出库严格履行登记手续，仓库管理部门与财务部门定期对账；

（2）定期盘点存货，清理积压、变质存货，依据成本与可变现净值孰低原则计价，计提存货跌价准备。

3.无形资产管理

（1）对公司品牌价值、专利技术、软件著作权等无形资产精准评估入账，合理摊销；

（2）注重无形资产保护与运营，对外授权、合作时规范协议条款，严防侵权与价值贬损。

第六章：成本费用管理

1.成本核算

（1）采用项目成本法核算，精准归集直接材料、直接人工、直接费用到具体项目，合理分摊间接成本，确保成本核算真实反映项目耗费；

（2）定期核算项目毛利率，对比同行业水平分析成本管控成效，挖掘降本增效潜力。

2.费用管控

（1）费用报销秉持“事前审