医院内控制度.docxVIP

医院内控制度

目录

一、医院内部控制制度概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

二、医院内部控制制度建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

制度建设基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1合法性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2有效性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3适应性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.4制约性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

制度建设主要内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1财务管理内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2医疗管理内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3人力资源管理内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.4物资管理内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

三、医院内部控制实施流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

内部控制实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

1.1制定内部控制方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.2组织实施与落实．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.3监督与检查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.4完善与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

内部控制关键环节控制点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.1预算管理控制点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

2.2收支管理控制点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.3资产管理控制点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.4采购管理控制点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

四、医院内部控制监督与评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

内部控制监督体系建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

1.1日常监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

1.2专项监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

1.3内部审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

内部控制评价结果应用与反馈机制建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

一、医院内部控制制度概述

医院内部控制制度是医院为了规范管理、防范风险、保障资产安全、提高医疗服务质量，依据国家相关法律法规及行业标准，结合医院实际情况制定的一系列内部管理制度和措施。该制度明确了医院的组织架构、职责分工、风险管理、内部审计、监督考核等方面的具体要求，旨在构建一个权责明确、运行规范、监督有力的内部控制体系。

医院内部控制制度主要包括以下几个方面：

组织架构与职责分工：明确医院内部的组织架构，包括决策层、管理层、执行层等各级别部门的职责和权限，确保各项工作有人负责、有据可查。

业务流程与操作规范：针对医院的各项业务流程，如药品采购、财务管理、人事管理、医疗质量等，制定详细的操作规范和标准，确保各项工作按照既定流程进行，减少失误和舞弊的可能性。

风险管理：建立完善的风险管理体系，对医院面临的各种风险进行全面评估和监控，包括财务风险、运营风险、法律风险等，并制定相应的风险应对策略和措施。

内部审计与监督考核：设立内部审计部门或聘请外部审计机构，对医院的各项业务活动和管理活动进行定期审计和监督，确保医院各项制度得到有