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项目库存材料盘点管理办法

一、目的

为确保项目库存材料的数量准确、质量完好，保障项目的顺利进行，同时加强对库存材料的管理与监督，特制定本办法。

二、适用范围

本办法适用于本单位所有项目的库存材料盘点工作。

三、盘点原则

1.全面性原则：对项目库存的所有材料进行逐一清点，不得遗漏。

2.准确性原则：盘点数据应真实、准确地反映库存材料的实际情况，严禁虚报、瞒报。

3.及时性原则：按照规定的时间周期进行盘点，确保库存信息的时效性，以便及时处理盘盈、盘亏等问题。

4.责任明确原则：明确参与盘点人员的职责分工，对盘点结果负责。

四、盘点周期

1.定期盘点：每月末进行一次全面的库存材料盘点，形成月度盘点报告。

2.不定期盘点：在项目材料收发频繁、有重大材料变动、发生特殊情况（如自然灾害、盗窃等）或管理层认为必要时，随时组织进行盘点。

五、盘点人员组成及职责

1.盘点小组组长：由项目负责人或指定的管理人员担任。主要职责包括：

负责盘点工作的组织、协调与安排。

审核盘点计划与盘点报告，确保盘点工作的顺利进行和结果的准确性。

对盘点过程中出现的重大问题进行决策和处理。

2.仓库管理员：

熟悉库存材料的存放位置、品种、规格等信息，协助盘点小组进行实物清点。

提供库存材料的账目资料，包括出入库记录、库存台账等，与盘点结果进行核对。

对库存材料的质量状况进行初步检查，如发现有损坏、变质等问题，及时报告并记录。

3.财务人员：

参与盘点计划的制定，从财务角度提供专业意见和建议。

对盘点数据进行财务核算与分析，核对库存材料的账面价值与实际盘点价值是否相符，如存在差异，协助查找原因并提出财务处理意见。

4.监盘人员：由内部审计或其他监督部门人员担任。职责是对盘点全过程进行监督，确保盘点工作按照规定程序进行，防止出现舞弊行为。如发现盘点过程中有违规操作或数据异常，及时提出质疑并要求整改。

六、盘点前准备

1.制定盘点计划：盘点小组组长应根据盘点周期和项目实际情况，制定详细的盘点计划。计划内容包括盘点时间、范围、人员安排、盘点方法、预计完成时间等，并提前通知相关人员。

2.整理库存材料：仓库管理员在盘点前应对库存材料进行整理，将材料分类摆放整齐，便于清点和核对。同时，清理库存中的废旧材料、待处理材料等，单独标识并记录。

3.准备盘点工具与表格：准备好盘点所需的计量工具（如秤、卷尺等）、标签、盘点表等。盘点表应包含材料名称、规格型号、计量单位、账面数量、实盘数量、盘盈盘亏数量、质量状况、存放位置等项目。

4.核对账目资料：财务人员与仓库管理员应在盘点前对库存材料的账目资料进行核对，确保出入库记录完整、准确，库存台账与财务账一致。如发现账目不一致，应及时查明原因并进行调整。

七、盘点方法

1.实地清点法：盘点人员对库存材料逐一进行清点，根据材料的计量方式（如按件、按重量、按体积等）确定实际数量，并与账面数量进行对比。对于大型、贵重或难以清点的材料，可采用抽样盘点的方法，但抽样比例应具有代表性，确保盘点结果的准确性。

2.账实核对法：将库存材料的账目资料与实物进行核对，检查账目中的材料名称、规格型号、数量、单价、金额等信息与实物是否一致。在核对过程中，如发现账实不符，应详细记录差异情况，并进一步核实原因。

3.质量检查法：在盘点过程中，对库存材料的质量状况进行检查。检查内容包括材料是否有损坏、变质、过期、生锈等情况，对于质量有问题的材料，应单独记录并评估其对项目的影响，确定是否需要进行报废、维修或更换处理。

八、盘点过程

1.盘点小组组长在盘点开始前，召集盘点人员召开简短会议，明确盘点任务、方法、注意事项等，确保所有人员清楚了解盘点工作要求。

2.按照盘点计划，盘点人员分组对库存材料进行实地清点。在清点过程中，一人负责清点实物数量，一人负责记录，同时与仓库管理员核对材料的名称、规格型号等信息，确保记录准确无误。

3.对于盘点中发现的账实不符情况，应立即停止盘点，对该材料进行再次核对，并检查相关账目记录、出入库凭证等，查明差异原因。如差异原因无法当场确定，应记录详细情况，待盘点结束后进一步调查核实。

4.监盘人员在盘点过程中应全程监督，密切关注盘点人员的操作是否规范、数据记录是否真实准确，如发现问题及时提出纠正意见。

5.盘点完成后，盘点小组应在现场对盘点结果进行初步汇总和核对，确保盘点表中的数据完整、准确。如有遗漏或错误，应及时补充和更正。

九、盘点结果处理

1.编制盘点报告：盘点小组根据盘点结果编制盘点报告。报告内容应包括盘点基本情况（盘点时间、范围、人员等）、盘点结果（库存材料的账面数量、实盘数量、盘盈盘亏数量及金额、质量状况等）、差异原因分析（详细说明造成账实不符的原因，如出入库记录错误、材料损坏丢失、计量误差等）