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简述EXCEL在财务管理中的应用

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如意！

Excel具有强大的数据分析和处理功能及简单、高

效的操作特性，以至于在Excel刚推出就广受大众欢

迎。在具体工作中Excel软件能够很大程度上提高财

务工作效率并创造价值，Excel软件在广大财务人员工

作中的地位也日趋重要，无论在财务单据、统计表、

进销存管理、工资管理、固定资产管理、会计报表编

制还是在财务成本分析、财务决策中都得到大量的应

用。

一、EXCEL在财务管理中的具体应用分析

Excel在财务管理中的应用不胜枚举，在此以Excel

在应收账款中的应用、在员工工资管理中的应用、固

定资产管理、财务分析四个浅层次的实际应用为例，

展示Excel在财务应用工作中的思路和效果。

(一)Excel在应收账款中的应用。Excel在应收款项

中首先根据应收账款明细账来解决财务管理中销售业

务发生的过程中出现的具体事项。

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1、应收账款台账分析。应收账款的台账是按照客

户的类别编制的应收账款明细账，建立应收账款明细

账是整个应收账款管理过程中的基础工作。其次体现

在Excel中对应收账款明细账编制应收账款汇总表，

最后根据客户所欠的账款的时间长短来对应收账款进

行分析，用应收账款计提坏账准备。在应收账款中

Excel需要对应收账款进行销售业务上的数据统计分

析，并根据相关的财务软件对应收账款的明细账进行

系统的汇总，最后利用Excel中的财务函数分析客户

所欠账款的时间长短来分析，而后计提坏账准备。在

应收账款管理中应用Excel不但可以把握公司的资金

运转的合理性而且能够强化经济决策。

2、账龄的确定。账龄的期间确定主要是依据客户

的信用度来衡量，另外以会计基本准则对坏账的出现

进行划分，一般从划分账龄的期间段来讲，越短越能

反映出坏账出现的可能性越小;越长坏账也就基本上

属于半确定状态。从对坏账的监督方面来讲，监督也

就越来越准确。一般情况下，主要是对一年以上的应

收账款企业需要制定详密的账龄时间段，而小于一年

的应收账款不需要做过多的分析。

3、编制回收表。企业回收资金的依据一般是根据

制作的回收表，因此通过数据在Excel中的表达，针

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对不同的客户名称、借方发生次数、贷方发生次数，

为了都详细地展现出来，能够反映出企业发生业务的

实际情况，每月都需要建立这种表格，实现对整个企

业账目的有序、快捷、规范化的管理。

4、编制账龄表。编制账龄表的过程同样也是对回

收表中的数据进行分析的过程，因为在每个月的应收

账目中都会出现不同程度的变化，所以要将Excel表

格与其内置的数学函数结合，制定出账龄表，然后通

过对数据的分析处理制定出可行的措施，来减少坏账

出现的几率，而且能够在最大程度上减少企业资金不

必要的损失。

(二)Excel在员工工资管理中的应用。员工工资管

理系统比较复杂，如果使用人工对其进行管理不但浪

费宝贵的时间，而且人为出错的概率也比较大，降低

员工工资管理的工作效率。通过使用Excel能够克服

人工管理出现的缺陷(如：粗心大意算错、监督核对不

够及时灵活)，并且能够使数据以表格的形式展现清晰

明了，同时具有打印预览的效果，便于发现错误及时

修改，为企业员工工资管理提供有效的保障。

1、创建工资管理表。创建工资管理表的前提是对

基本工资表、奖金表、津贴表、保险费表、员工考勤

表和个人所得税表进行分析统计。其中主要是

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VLOOKUP和