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企业管理标准-财务管理篇

目录

TOC\o1-2\h\z\u1各级组织机构管理职责分配表 1

2预算管理 9

2.1年度预算管理 9

2.2总部费用预算管理 11

2.3现金流量预算管理 17

3资金管理 24

3.1货币资金管理 24

3.2银行账户管理 27

3.3资金集中管理 32

3.4信贷管理 42

4金融业务管理 55

4.1金融服务与支持 55

4.2创新融资管理 57

4.3金融投资管理 59

5资产与清欠管理 60

5.1资产管理 60

5.2清欠管理 77

6税务管理 83

6.1税务基础工作管理 83

6.2税务筹划与检查 87

7会计核算与稽核管理 88

7.1会计基础工作管理 88

7.2负债管理 97

7.3所有者权益管理 107

7.4收入管理 109

7.5成本费用管理 114

7.6内部往来交易管理 120

7.7稽核管理 122

8财务信息管理 126

8.1报告与分析 126

8.2统计工作管理 131

8.3财务信息化 133

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1各级组织机构管理职责分配表

序号

职能

职能内容描述

各级机构职责分配

对应流程编号

一级

二级

三级

集团总部

公司总部

分公司总部

1

预算管理

年度预算管理

年度预算编制

负责组织企业综合预算的编制；对各预算草案进行初审、协调、平衡；提出建议事项，交预委会讨论审批后实施。

全面负责

负责公司相关事项

负责分公司预算编制

QYLC-CW-301

2

预算分析与考核

对预算的执行进行分析、监督与指导，并根据实际运行状况作出必要调整；参与对各单位的经营业绩责任书完成情况和预算执行情况进行考核，提出业绩考核建议。

负责集团属单位预算的分析考核

负责分公司预算的分析考核

落实执行

QYLC-CW-302QYLC-CW-303

3

总部费用预算管理

总部费用预算编制

负责总部费用预算管理体系的建立；制定总部费用开支标准与管理原则；负责组织各部门编制费用预算、审核预算和调整预算。

负责集团费用预算编制

负责公司费用预算编制

负责分公司费用预算编制

QYLC-CW-304

4

总部费用预算分析与考核

负责协调费用预算管理过程中出现的问题和矛盾；监督预算执行情况，定期对预算执行情况进行分析与考核。

负责集团相关事项

负责公司相关事项

负责分公司相关事项

-

5

现金流量预算管理

现金流预算编制

负责拟定现金流编制内容、程序；牵头组织现金流量预算的编制、策划和目标下达；负责现金流预算与策划的审批，并做好现金流量预算的调整。

全面负责

负责公司相关事项

负责分公司预算编制

QYLC-CW-305QYLC-CW-306QYLC-CW-307QYLC-CW-308

6

现金流预算分析与考核

负责对现金流过程进行监督与管理，参与现金流预算的调整，并进行对比分析考核和评价。

负责集团属单位预算的分析考核

负责分公司预算的分析考核

落实执行

-

7

资金管理

货币资金管理

现金管理

负责现金收支业务的办理以及库存现金的管理；负责对授权范围内的现金支付申请进行复核审批；负责对下属单位库存现金限额进行核定。

全面负责

负责公司/分公司现金管理

落实执行

-

8

其他货币资金管理

负责本单位其他货币资金签发和兑付；负责定期维护其他货币资金台账和检查。

全面负责

负责公司其他货币资金管理

-

-

9

银行账户管理

银行账户日常管理

参与银行账户开立、变更与撤销审批工作；负责银行账户预留银行印鉴的管理；负责银行账户的日常管理与监督工作。

全面负责

负责公司名义账户管理

落实执行

QYLC-CW-309

10

网上银行管理

负责制定网上银行业务的分级审批权限；负责网上银行业务的办理、审批、监督检查，保证网银正常运转。

全面负责

负责公司名义账户管理

落实执行

-

11

资金集中管理

资金计划管理

负责制定资金管理办法，拟定资金计划流程和实施方案，并组织落实；牵头组织资金计划的编制、汇总与审批工作；结合资金预算合理安排资金使用计划。

负责集团相关事项

负责公司相关事项

负责分公司相关事项

QYLC-CW-310

12

资金收支管理

负责资金集中收支业务的办理、资金的分配、内部资金调度管理；检查与监督所属单位资金集中管理目标的实施情况。

负责集团相关事项

负责公司相关事项

落实执行

QYLC-CW-311QYLC-CW-31