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工程承包企业清收清欠管理办法

第一章总则

第一条为规范和加强工程承包企业清收清欠管理，促进应收

款项及时回收，加快资金周转，提升资产质量，防范经营和财务

风险，根据股份公司实际情况，特制订本办法。

第二条本办法所称清收清欠由清收和清欠两部分工作组成。

清收是指与已发生成本（含支出）相对应收入的确权工作；清欠

是指各项已确认债权的回收变现工作。

第三条清收清欠管理原则

（一）实行主管领导负责制和项目经理清收清欠终身制相结

合的原则；

（二）实行源头控制与过程监控相结合的原则；

（三）实行分级管理逐级考核和风险共担责任到人的原则。

第四条本办法适用于股份公司所属工程承包企业（以下简

称各单位）。各集团公司应结合自身实际，制定清收清欠实施细

则。

第二章组织机构及职责

第五条股份公司成立清收清欠领导小组，组长由股份公司

主管领导担任，副组长由股份公司相关领导担任，相关业务部门

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负责人为领导小组成员。

清收清欠领导小组下设清收清欠办公室（简称清收清欠办），

具体负责清收清欠日常工作，办公室设在财务部和经济管理部。

第六条各集团公司要成立以主管领导为组长的清收清欠领

导小组，全面负责本单位清收清欠管理工作。

各集团公司都要设立清收清欠管理部门（可以是一级部门或

二级部门），并配备一定数量的专职人员。清收清欠管理部门的

主要职责：

（一）负责拟定清收清欠管理规章制度；

（二）负责指导监督协调各单位和相关业务部门清收清欠

工作；

（三）负责拟定清收清欠考核奖罚方案；

（四）负责清收清欠台账管理，定期编制清收清欠报表

（五）负责清收清欠工作的分析、总结、通报，并及时提

出管理建议；

（六）负责建立应收款项风险预警体系，对存在风险的应

收款项提出预警；

（注：本办法所称应收款项包括应收账款、应收客户合同

工程款、预付账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等债权，

以及经审批核销，作为账销案存管理的各种应收款项）；

（七）参与内部单位应收款项纠纷的协调工作；

（八）清收清欠领导小组交办的其他工作。

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第七条经济管理（成本管理）部门是清收工作的主责部门；

财务部门是清欠工作的主责部门；资本运营部门是BT项目清收

清欠的主责部门；经营、工程管理、法律合规、审计、人力资源、

纪检监察等部门是清收清欠工作的协办部门，各部门的主要职责

如下：

（一）经济管理（成本管理）部门

1.负责应收客户合同工程款的清收确权工作，审核所属单

位应收客户合同工程款清收目标及完成情况，并承担相应管理责

任；

2.负责督促项目及时办理对下计价结算，确保成本及时归

集；

3.负责督促项目按照合同约定及时办理竣工决算手续。

（二）财务部门

1.负责应收账款、其他应收款的催收工作，并承担相应管理

责任；

2.负责按季度对各项债权进行清查并督促相关业务部门办

理签认手续；

3.负责根据合同、计价、资金收支、往来等进行账务处理，

为清收清欠工作提供依据。

（三）资本运营部门

负责BT项目相关应收款项清收清欠工作，并承担相应管理

责任。

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（四）经营、工程管理、法律合规、审计、人力资源、纪检

监察部门

1.经营部门负责投标保证金、履约保证金等的催收工作，并

承担相应管理责任；协助经济管理（成本管理）部门、财务部门

开展清收清欠工作；

2.工程管理部门负责加强项目履约管理，参与应收款项的清

收清欠工作；

3.法律部门负责对清收清欠工作中收集的各项资料提出法

律意见；负责债权纠纷案件的协商、调解、仲裁、诉讼、执行等

工作；负责对内部单位之间的应收款项纠纷进行协调处理；