物资盘点管理制度,仓库货物与固定资产的盘点管理规定.pdfVIP

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物资盘点管理制度

全文目录

第一条：目的

第二条：盘点范围

第三条：盘点方式

第四条：盘点人员、职责、流程

第五条：盘点报告

第六条、盘点处理

第七条：盘点应注意问题

第一条：目的

为了更准确的做好公司物资盘点工作，使物资账实物相符，为公司资产

的管理提供可靠的数据，规范物资合理的盘点作业流程，通过物资盘点发现

作业与管理中存在的问题、体现物资管理员的工作绩效，做出相应的措施，

从而提高资产管理水平，减少损失以达到财产管理的目的，特制定本办法。

第二条：盘点范围

(一)存货盘点：指原材料、辅料、产成品。

(二)财产盘点：指固定资产、低值易耗品等保管资产的盘点。

1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等

资本支出购置物。

2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的低值易耗品等管理

用具、器具。

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第三条：盘点方式

盘点分为定期盘点、不定期盘点、日盘点。定期盘点分为年度盘点、假

期盘点；不定期盘点是按公司要求和出现帐务异常情况下组织的盘点、日盘

点是对贵重物与成品的盘点。

（一）年中、年终盘点

1、存货盘点：由物管部会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点

一次。

2、财产盘点：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清

点一次。

(二)月末盘点

每月末所有存货，由物管部实施及财务部门监督清点一次。

(三)月份检查

由财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。

（三）不定期抽盘

(1)由总经理视实际需要，随时指派人员抽点；

(2)盘点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则。

(3)盘点前应由会计部门将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，

再行盘点

(4)不定期抽点，应不定期抽点，应填列填列盘存盘存表表。

第四条：盘点人员、职责、流程

(一)盘点编组：

1、由财务部门主管，于每次盘点前，、由财务部门主管，于每次盘点前，事事先先依依盘点物盘点物资种类资种类、项目编、项目编制制

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盘点人员编组表盘点人员编组表，呈报总经理核定，相关部门负责人同意后公布。

2、财务部门应于呈报总经理核准后，签发盘点通知，并负责召集各相

关部门的盘点负责人召开盘点协调会后，设立盘点组、拟订盘点计划表，通

知各有关部门，限期办理盘点工作。

盘点组指定总盘人、主盘人、复盘人、记录人。

(1)总盘人：由财务经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作

的进行及异常事项的裁决。

(2)主盘人：由盘点组指定人担任，负责实际盘点中物资清点；

(3)复盘人：由盘点组指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点，

与盘点人分段核对、核实数据工作，负责清点、点计数量。

(4)记录人：由盘点组指派，负责盘点时盘点物资的记录登记及整理、

核对，上报盘点表工作。

（二）盘点流程：

1、按盘点规定时间开始盘点之前，物管部停止一切收、发、移动等操

作，各部门应全力配合盘点工作；

（1）盘点前需要将所有合格入库的原材物料全部入库登帐，和处于待检

状态中的原材物料须有特殊标示（待检卡）注明不参加本次盘点；确定帐卡

物一致：核对物料，确保物料、卡与货位三者一致。

（2）盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原料、辅料，应另行分别

存放，并予以标示。

（3）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产部门于盘点期

间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。

（4）盘点前仓库帐务需要