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财务报销审批制度

一、背景和目的

财务报销是组织中日常运营中不可避免的环节之一。为了保证

财务报销的公平、透明、高效，规范财务管理流程，提高财务资源

的利用效率，建立财务报销审批制度是必要的。本制度旨在明确报

销流程、责任和权限，确保报销过程合规、规范。

二、适用范围

本制度适用于公司/组织内的所有员工，包括全职员工、兼职员

工和实习生。

三、审批权限

1.一级审批：部门经理/主管

2.二级审批：财务部门主管

3.三级审批：财务总监/副总经理

四、报销流程

1.提交报销单

员工完成报销后，应在指定的时间内填写报销单，详细描述报

销事项，并附上相关凭证，如发票、收据等。报销单可直接在公司

内部系统中填写或使用指定的报销单模板。

2.一级审批

员工提交报销单后，部门经理/主管应在2个工作日内审批报销

单。部门经理/主管需要核对报销事项的合理性和必要性，确认费用

超过部门预算时，需要额外的解释或授权。

3.二级审批

经过一级审批后，报销单将转交财务部门主管进行审批。财务

部门主管应在3个工作日内审批报销单，核对财务数据的准确性，

确认费用符合公司财务政策与预算。

4.三级审批

在财务部门主管审批通过后，报销单将被转交给财务总监/副总

经理进行最终审批。财务总监/副总经理应在5个工作日内完成审批，

确认报销事项符合相关法律法规、公司政策及预算，并批准付款。

5.财务审核

报销单经过三级审批后，财务部门将对报销单进行审核，核对

报销金额与实际付款金额的一致性，并进行账务处理。

六、补充事项

1.不符合规定的报销单将被退回，员工需及时修改后重新提交。

2.对于大额报销或特殊类别的报销，审批流程可根据需要进行

相应的调整，但需确保审批的公平和透明。

3.报销单应保存至少三年时间，以备查阅。

七、违规处理

对于未按照本制度要求操作的员工，将视情节轻重采取相应的

纪律处分，包括但不限于口头警告、书面警告、取消报销资格、停

薪留职、解聘等。

八、制度宣传和培训

公司/组织应通过内部通知、员工手册等形式，向所有员工宣传

本制度，确保员工了解并遵守相关规定。同时，公司/组织还应定期

组织相关培训，提高员工的财务意识和自我管理能力。

九、制度的更新和评估

公司/组织应定期对本制度进行评估和更新，以适应组织发展和

监管要求的变化。对于制度的更新，应向员工进行适当的培训和说

明，并征求员工的意见和建议。

结论

财务报销审批制度的实施将有助于规范财务管理流程，提高财

务资源的利用效率，防范财务风险。通过严格的审批流程，可以保

证报销过程的合规性和透明性，确保财务资源的有效支持和控制。

对所有员工来说，遵守财务报销审批制度是一项基本职业道德和责

任，也是对组织的负责表现。