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会计基础工作规范检查评分表

被检查单位名称（盖章）：

序

评分要点标准分扣分原因得分

号

1是否下发会计基础工作检查通知0.5

2一、会计基是否下发会计基础工作检查提纲0.5

3础工作大检各单位自查覆盖面是否达到100%0.52.5

4查自查情况各单位对所属单位的重点检查覆盖面是否高于资产总额的0.5

70%

5自查和重点检查发现问题是否进行整改落实0.5

6是否建立会计人员岗位责任制度0.5

7是否建立账务处理程序制度0.5

8是否建立内部牵制制度0.5

9是否建立稽核制度0.5

10二、内部会是否建立原始记录管理制度0.5

5

11计管理制度是否建立财产清查制度0.5

12是否建立财务收支审批制度0.5

13是否建立成本核算制度0.5

14是否建立财务分析制度0.5

15是否建立风险预警和财务风险管理制度0.5

16不相容职务是否分离0.5

17是否违背会计人员回避制度0.5

三、会计机

18是否存在1年以上会计从业人员无证上岗现象0.5

构设置与会3

19会计机构负责人是否符合任职要求0.5

计人员配备

20是否存在会计人员违法违规行为0.5

21是否按规定参加继续教育0.5

22原始凭证的内容是否齐备0.5

23原始凭证经济业务是否真实，且与合同、协议、订货单等相0.5

符

24原始凭证记载的各项内容是否涂改0.5

25外部取得的原始凭证是否真实、合法、有效0.5

26购买实物或采购物资是否取得销售方开具的正式发票0.5

27购买实物或采购物资应附验收证明0.5

使用收据办理普通收付款是否开具正式收据并加盖收款单位

280.5

财务印章

29开具或者自制原始凭证要素是否齐全0.5

四、会计凭

30证记账凭证的内容是否齐备0.58

31记账凭证的编号是否由会计核算