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金融企业会计作业

第一篇：金融企业会计作业

《金融企业会计》习题

第二章基本核算方法

一、目的：练习金融企业记账方法的应用和账簿的登记。

二、资料：

1、从中央银行提取现金200000元。

2、收到居民存入活期储蓄存款30000元。

3、发放给宏发公司2年期贷款一笔，金额90000元，转入该公

司存款账户支付。

4、正龙公司归还短期贷款40000元，利息1440元，由其存款账

户支付。

5、中国银行企业存款柜组领回重要空白凭证支票100本。

三、要求：

1、编制上述业务的会计分录。

2、根据上述会计分录编制记账凭证。

3、选择合适的账簿进行登账。

第三章存款业务的核算

1、某银行活期存款第二季度的结息日为每年的6月20日。该行

的储户李某2010年分别在该行办理了如下几笔存取款业务：①1月2

日开户，存入5000元；②2月10日支取2000元；③3月20日结

息；④3月30日存入1200元；⑤6月20日结息；⑥7月20日该储

户要求销户，银行支付利息。

要求：根据上述经济业务编制会计分录。（活期限储蓄存款年利

率为0．72%）2、2010年月某银行的开户单位发生如下经济业务：

（1）9月3日，利民百货商场存入现金，现金缴款单上的合计数

为50000元。

（2）9月5日，松花江机械厂提取现金，开出现金支票，金额

2000元。

（3）9月8日，电视机厂存入一年期限定期存款200000元。

（4）9月13日，电信公司两年期存单到期，存单面值为100000

元，存款年利率为

3．5%，已经预提利息支出1800元。将存单本息转入活期存款账

户。

（5）9月20日，第三季度松花江机械厂活期存款累计积数为

404000元，由于错账更正应冲减积数4000元。活期存款年利率为

0．72%。

（6）9月20日，一年期单位定期存款累计应计息积数为元，两年期单位定期存款累计应计息积数元。

其中，一年期定期存款的年利率为3．5%，两年期定期存款的年利率

为4．5%。

要求：根据上述经济业务编制会计分录。

3、某储户于2010年3月1日在某银行存入期限为3年的整存整

取定期存款5000元，该储户于2010年8月1日要求提前支取2000

元，剩余部分续存，假设开户时3年期定期储蓄存款月利率为4．5‰，

2010年8月1日活期存款年利率为0．72%。

要求：计算2010年8月1日应付储户利息和到期日支取剩余款项

时应付储户利息。

第二篇：金融企业会计第四章作业

第四章作业

工商银行某市支行2012年3月16日发生下列经济业务，请做出

相应的账务处理：

1.A公司提交本行开户单位B公司签发的转账支票1张，金额

48000元，经审核支票及进账单无误，办理转账。

2.B公司提交现金支票1张，金额100000元，用途为发放工资，

经审核无误，支付现金。

3.收到开户单位A公司提交的他行开户单位C公司签发的转账支

票1张，金额80000元，当即于第一场交换提出，下场没有退票。

4.开户单位M公司提交由他行开户单位G公司签发的转账支票1

张，金额45000元，当即于第一场交换提出，退票时间内，对方提出

退票。

5.第一场交换提回时，发现开户单位D公司签发的转账支票1张，

金额85000元，因存款余额不足作退票处理，计收罚金，并于下场交

换提出退票。

6.第二场交换结束后，提回M公司签发的转账支票1张，金额

58000元，经审核无误，办理转账。

7.A公司提交“银行汇票申请书”，要求签发转账银行汇票

10000