金鑫新材2020年决策水平分析报告 .pdfVIP

金鑫新材2020年决策水平报告

目录

一、实现利润分析2

二、成本费用分析2

三、资产结构分析2

四、负债及权益结构分析3

五、偿债能力分析4

六、盈利能力分析4

七、营运能力分析4

八、发展能力分析5

九、经营协调分析5

十、经营风险分析6

内部资料，妥善保管第1页共7页

一、实现利润分析

2020年利润总额为1,218.83万元，与2018年的1,651.62万元相

比有较大幅度下降，下降26.20%。利润总额主要来自于内部经营业务，

企业盈利基础比较可靠。2020年营业利润为1,198.83万元，与2018

年的1,458.61万元相比有较大幅度下降，下降17.81%。在营业收入下

降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析

金鑫新材2020年成本费用总额为30,690.12万元，其中：营业成

本为28,667.67万元，占成本总额的93.41%；销售费用为238.61万元，

占成本总额的0.78%；管理费用为893.64万元，占成本总额的2.91%；

财务费用为761.72万元，占成本总额的2.48%；营业税金及附加为

128.47万元，占成本总额的0.42%。2020年销售费用为238.61万元，

与2018年的169.22万元相比有较大增长，增长41%。从销售费用占销

售收入比例变化情况来看，2020年尽管销售费用大幅度增长，但营业

收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，

调整产品结构、销售战略或销售队伍。2020年管理费用为893.64万元，

与2018年的712.18万元相比有较大增长，增长25.48%。2020年管理

费用占营业收入的比例为2.68%，与2018年的2.01%相比有所提高，提

高0.66个百分点。而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长

并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。

三、资产结构分析

金鑫新材2020年资产总额为29,521.92万元，其中流动资产为

17,752.52万元，主要以存货、预付款项、应收账款为主，分别占流动

资产的74.64%、19.93%和4.49%。非流动资产为11,769.4万元，主要

以固定资产、递延所得税资产、在建工程为主，分别占非流动资产的

84.68%、6.82%和5.69%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企

业流动资产的94.57%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量

内部资料，妥善保管