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第11章

企业风险管理暨内部控制的制度范例

11.1风险管理委员会实施规则

第一章总则

第一条为提高公司风险管理能力，建立健全风险控制体系，完善公司

法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中央企业全面风险管

理指引》等法律法规及其他相关规章制度，特设立风险管理委员会，并制

定本规则。

第二条风险管理委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作

机构，主要负责公司风险的控制、管理、监督和评估。

第二章风险管理委员会组成

第三条风险管理委员会成员由三至五名董事组成，其中独立董事不少

于三分之二。

第四条风险管理委员会委员提名方式包括以下三种：

(一）董事长提名。

（二）二分之一以上独立董事提名。

(三）全体董事的三分之一提名。

第五条风险管理委员会设主任委员一名，负责主持委员会工作；主任

委员由全体委员过半数提名，并报请董事会批准产生。

第六条风险管理委员会任期与董事会一致，委员任期届满，可连选连

任。期间如有委员不再担任公司董事职务或应具有独立董事身份的委员不

再符合公司章程规定的独立性，自动失去委员资格，并由董事会根据上述

规则补足委员人数。

第七条风险管理委员会下设工作组，负责日常工作联络和会议组织等

事。

第三章风险管理委员会职责权限

第八条风险管理委员会主要行使下列职权：

（一）提交全面风险管理年度报告。

（二）审议风险管理策略和重大风险管理解决方案。

（三）审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标

准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告。

（四）审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告。

（五）审议风险管理组织机构设置及其职责方案。

（六）办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。第四章风险

管理委员会议事规则

第九条风险管理委员会每年至少召开一次会议，并于会议召开前七天

通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一

名委员主持。

第十条风险管理委员会应有三分之二以上的委员出席方可举行会议;

每一名委员有一票表决权，会议作出的决议，必须经全体委员过半数通过。

第十一条工作组成员可列席风险管理委员会会议，必要时也可以邀请

公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

第十二条风险管理委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议

案必须遵循相关法律、法规、公司章程及本规则的规定。

第十三条风险管理委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会

议记录上签名，由董事会秘书保存。

第十四条风险管理委员会会议通过的方案及表决结果，应以书面形式

报董事。

第五章附则

第十五条本规则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定

执行。

第十六条本规则如与日后国家颁布的法律、法规或经合法程序修改后

的公司章程相抵触时，按国家法律、法规和公司章程的规定执行，并立即

修订，报董事会审议通过。

第十七条本规则自董事会决议通过之日起实施。第十八条本规则解

释权归属董事会。

11.2风险评估方法和标准（示例）

第一章概述

风险评估就是对企业目标实现产生影响的事项进行判断的过程。通过

风险评估，管理层决定企业承担多大的风险，并采取必要措施控制风险在

自身所能承受的范围内。

第二章风险评估的范围

风险评估的范围为与企业生产经营有关的任何风险。

第三章风险评估的程序及方法

风险评估程序基本包括：了解企业风险管理理念、制定目标、风险识

别、风险分析、风险应对五个方面。

（一）了解企业风险管理理念

一家企业的风险管理理念是一套共同的信念和态度，它决定了企业风

险承受程度的大小，反映了企业的价值观，影响着它的文化和经营风格。

企业采用怎样的风险管理态度，直接影响着风险评估的操作。

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