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单位财务管理规章制度

第一章总则

第一条为加强财务管理，根据现行《会计基础工作规范》和国家有关法律、

法规及财务制度，结合本处具体情况，制定本制度。

第二条财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，

保障工作需要，量人为出。

实行实行统一领导、分级审批、集中管理、加强监督统一领导、分级审批、集中管理、加强监督的财务管理体制。

第三条__________单位财务管理工作适用本制度并依照本制度执行。

第二章内部财务控制制度

第四条本单位实行第四条本单位实行统一领导，归口分级管理统一领导，归口分级管理的内部财务控制制度。

处领导班子是本单位财务工作的领导集体，对单位财务工作负有领导责任。

第五条财务工作实行主任负责制，主任对单位财务管理管理、会计核算和

会计资料的真实性、完整性负全面责任。

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处领导班子明确一名主任负责本单位的财务审批工作，重大的财务支出等

事项实行领导班子集体研究决策。

第六条单位财务机构负责人加强财务支出合法性、凭证合规性的事前审核；

财务股内部要认真落实会计岗位不相容制度〔不相容职务包括：授权批准与业

务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、

授权批准与检查等〕。

第七条坚持会计人员持证上岗制度，严密内部牵制手续，实行印鉴与支票

分开保管，严禁由一人全程包办会计事项的支付业务，支出凭证的经手人、证

明人、批准手续要齐全。

第八条严格遵守银行现金管理制度，通过银行收支款项，不得坐支现金。

按月核对银行存款，盘点库存现金，日清月结，确保账实相符。

第九条接受纪检监察人员对本单位财务管理的全程参与和监管。

对本单位财务收支计划、大额财务收支、资产的购置和处置等重要事项，

事前必须向纪检监察人员通报，接受他们的督促和检查。

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第十条财务股统一扎口管理本单位票据，明确专人负责票据的管理工作，

严格按照规定购领、使用、保管和缴验票据；票据所收款项要严格执行严格按照规定购领、使用、保管和缴验票据；票据所收款项要严格执行票款

分离分离制度，及时足额上缴财政专户，保证票据和款项的日清日结。

第十一条单位财务支出实行分类审批制度：

日常财务支出事项：各项支出必须先申请，经同意后再办理。

凡报销的原始凭证必须具有经办人、物品验收人或证明人签名，经财务主

管审核后，报主任审批。

重要、大额的财务支出事项，经领导班子集体研究后，财务主管对其单据

的合法性、合规性进行审核，再报主任审批。

第十二条重要财务支出决策事项的具体项目包括：固定资产、政府中心工

作、印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支。

固定资产：需经领导班子集体研究，

政府中心工作：需经领导班子集体研究

印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支：2022元以上的，需经领

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导班子集体研究。

第三章财务公开制度

第十三条推行财务公开，提高财务收支透明度，坚持客观性、真实性、及

时性和实效性的原则。

单位发生的财务收支事项，以一定形式进行通报或公示，接受群众监督。

第十四条财务公开的内容：资产的购置、处置、出租、出借情况，一次性

发生的大额财务支出事项，接受其他单位的捐赠事项，财务收支执行情况，招

待费、招商经费、交通费等重要支出情况，奖金福利的分配和发放情况，与其

他单位发生的借贷往来情况以及群众关心的其他事项。

第十五条财务公开的形式，包括通过单位职工会议通报、书面公示等，对

应公开的内容定期或不定期地进行公开。

对财务公开的

资料实行整理归档备查。

第四章重点支出管理制度

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第十六条招待费用的管理。

明确执行标准，严格审批程序，实行统一管理，从严控制支出。

因工作需要接待的人员，承办处室应事先征得办公室主任或分管财务的副

主任同意后，由经办人员填写主任同意后，由经办