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财务管理制度

一、总则

为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，

根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本财务管理制度。

本制度适用于公司内部各部门及所属分公司、子公司。

二、财务机构设置及职责

（一）公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司

的财务管理和会计核算工作。

（二）财务部门的主要职责包括：

1、编制和执行公司的财务预算、决算，进行财务分析和预测。

2、负责公司的会计核算，如实反映公司的财务状况和经营成果。

3、依法计算和缴纳各种税费，办理税务申报和纳税事宜。

4、管理公司的资金，合理筹集和使用资金，确保资金的安全和有

效利用。

5、参与公司的重大经济决策，提供财务方面的建议和支持。

6、建立健全财务管理制度，监督财务制度的执行情况。

三、财务预算管理

（一）公司实行全面预算管理，各部门应根据公司的发展战略和年

度经营计划，编制本部门的预算。

（二）财务部门负责汇总、审核各部门的预算，并编制公司的年度

财务预算草案，报公司管理层审批。

（三）经批准的财务预算，应严格执行。如因特殊情况需要调整预

算，应按照规定的程序办理。

四、资金管理

（一）公司的资金实行集中管理、统一调度的原则。

（二）资金的筹集应根据公司的发展需要和资金状况，选择合理的

筹资方式，控制筹资成本和风险。

（三）资金的使用应遵循节约、合理、有效的原则，严格按照预算

和审批程序进行。

（四）加强资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范资

金风险。

五、资产管理

（一）固定资产管理

1、公司的固定资产应建立固定资产台账，进行分类核算和管理。

2、固定资产的购置、报废、处置等应按照规定的程序办理审批手

续。

3、定期对固定资产进行清查盘点，确保资产的安全和完整。

（二）流动资产管理

1、加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度，确保现金的安

全和合理使用。

2、对应收账款应加强管理，及时催收，控制坏账风险。

3、存货管理应建立健全存货管理制度，定期进行盘点，确保存货

的账实相符。

六、财务审批制度

（一）公司的各项财务支出应按照规定的审批权限和程序进行审批。

（二）审批权限应根据公司的组织架构和管理要求进行明确划分，

确保审批的合理性和有效性。

（三）财务部门应严格审核各项支出的合法性、真实性和合理性，

对不符合规定的支出有权拒绝支付。

七、财务报告与分析

（一）财务部门应按照国家规定和公司的要求，定期编制财务报告，

包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（二）财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营

成果。

（三）定期进行财务分析，为公司的管理层提供决策支持。财务分

析应包括财务指标分析、成本费用分析、预算执行情况分析等。

八、财务监督与审计

（一）公司应建立健全财务监督机制，加强对财务管理工作的监督

检查。

（二）内部审计部门应定期对财务部门的工作进行审计，发现问题

及时整改。

（三）接受外部审计机构的审计监督，积极配合审计工作，提供真

实、完整的财务资料。

九、附则

（一）本制度由公司财务部门负责解释。

（二）本制度自发布之日起执行。如有未尽事宜，参照国家有关法

律法规和公司的相关规定执行。