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财务管理实践任务书

一、实践目的

通过该实践，来培养和提高学生综合运用财务知识分析和解决财务问题的能

力。

二、实践要求

1、要求学生在学习财务管理课程后，能较熟练运用EXCEL软件和筹资决策、

投资决策、财务预算和财务分析原理与方法，解决企业的财务问题。

2、要求指导教师具有较全面的财务和会计知识，对财务管理课程的难点和

重点把握较准确，能够热心指导和解决学生在实践中提出的问题。

3、课程实践内容需用EXCEL表格处理，上交的实践报告必须用A4纸输出。

4、要求学生在指导教师的组织下合理分组，每组7-8人（其中组长1人），

要求做好合理分工和考勤记录。

三、实践内容（根据《财务管理课程实践教程》）

（一）企业资金需求量的预测

目的：掌握企业资金需求量的定量预测分析法的运用

要求：根据资产负债表和利润表的相关项目的关系进行预测资金需求量

（二）最优资本结构决策

1、目的：熟悉资本成本计算，公司价值计算和最佳资本结构的确定方法。

2、要求：计算不同债务水平下的公司价值，并确定最佳资本结构。

（三）扩充型投资现金流量分析

目的：熟练掌握投资项目现金流量的估计方法的运用

要求：根据扩充型投资的特点和NCF=净利润+折旧模型来估计其营业现金流量

（四）通货膨胀下的投资决策

1、目的：进一步熟悉通货膨胀情况下企业投资决策的过程。

2、要求：根据给定的材料，运用项目投资决策定量分析的方法，对投资方案财

务可行性进行评估。

（五）全面预算编制

1、目的：使学生全面系统掌握全面预算的结构体系和编制方法。

2、要求：根据给定材料，做出公司各季度的各项预算。（销售预算、生产预算、

财务管理实践

材料采购预算、人工费用预算、现金预算和下年度预算资产负债表、预算损益表。）

（六）企业财务风险分析

1、目的：掌握利用公司资产负债表，利润表和现金流量表进行企业财务风险分

析和基本方法。

2、要求：分析财务风险成因并对财务风险进行评估。（运用比率分析和趋势分析）

四、具体分工

五、考核和成绩评定

（一）考核内容及标准

1、出勤及表现（10分）

2、EXCEL的运用能力（10分）

3、实践结果的准确性和完整性（40分）

4、实践报告和总结报告的规范性和上交的及时性（20分）

5、参加答辩的表现（20分）

（二）成绩评定要求

优秀（90100分）、良好（80—89分）、中等（70—79分）、及格（60—69

分）、不及格（＜60分）

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财务管理实践

财务管理实践资料

实践一XYZ公司外部资金需求量的预测

一、实践名称

外部资金需求量的预测

二、实践目的

掌握运用销售百分比法预测资金需求量

三、实践资料

XYZ公司2001年的损益表和资产负债表如表1－1、表1－2所示，表中列示了有关项目

与销售收的比例关系，凡与销售无关的项目用“N/A”表示。公司预计明年可筹到资本150

万，公司想知道这些资本能否满足预计销售增长的需要。

假设，（１）明年公司销售收入增长率为10%；（２）销售成本将一直保持75%的比率；

（3）管理费用（不包括折旧）作为一种间接费用，在正常情况下保持不变，利息费用由借

款数额与利率决定，所得税税率保持不变，利息费用政策保持不变，即股利支付率为66.67%；

（４）公司没有剩余生产能力，资产类项目增长率与销售收入增长率相同（10%）；（５）公

司提取折旧形成的现金流量全部用于当年固定资产更新改造；（６）公司应付账款增长率与

销售收入增长率相同（10%），长期借款暂时保持不变；（７）公司下年度即不发行新股也不

回购股票，即股本总额保持不变；（８）留存收益等于公司上年留存收益＋本年税后利润－

本年股利后的累积数。

表1-1XYZ公司损益表（2001年）

项目金额（万元）占销售百分比

销售收入