风险辨识基本原则及常用方法介绍.pdfVIP

风险辨识是风险管理的第一步，也是风险管理的基础。在工作中，

惟独充分识别风险，才干有效的控制风险；惟独在正确识别出自身所

面临的风险的基础上，才干够主动选择适当有效的方法进行的处理。

对风险辨识工作的实施要求做到及时、客观、准确、全面地分析潜在

风险，在分析中不可漏列和误列。

风险辨识工作具有系统性、动态性、全员性、信息性和综合性的

特点。在具体工作中应遵循以下原则：

为了对风险进行识别，应该全面系统地考察、了解各种风险事件

存在和可能发生的概率以及损失的严重程度，风险因素及因风险的出

现而导致的其他问题。损失发生的概率及其后果的严重程度，直接影

响人们对损失危害的衡量，最终决定风险政策措施的选择和管理效果

的优劣。因此，必须全面了解各种风险的存在和发生及其将引起的损

失后果的详细情况，以便及时而清晰地为决策者提供比较完备的决策

信息。

风险是一个复杂的系统，其中包括不同类型、不同性质、不同损

失程度的各种风险。由于复杂风险系统的存在，使得*一种独立的分

析方法难以对全部风险奏效，因此必须综合使用多种分析方法，根据

.z.

风险清单列举可知，风险损失普通分为三类:

一是直接损失。识别直接财产损失的方法不少，例如，问询经验

丰富的生产经营人员和资金借贷经营人员，查看财务报表等。

二是间接损失。它是指企业受损之后，在修复前因无法进行生产

而影响增值和获取利润所造成的经济损失，或者是指资金借贷与经营

者受损之后，在追加投资前因无法继续经营和借贷而影响金融资产增

值和获取收益所带来的经济损失。间接损失有时候在量上要大于直接

损失。间接损失可以用投人产出、分解分析等方法来识别。

三是责任损失。它是因受害方对过失方的胜诉而产生的。惟独既

具备了熟练的业务知识，又具备了充分的法律知识，才干识别和衡量

责任损失。此外，企业或者单位各部门关键人员的意外伤亡或者伤残

所造成的损失，普通是由特殊的检测方法来进行识别的。

风险识别的目的就在于为风险管理提供前提和决策依据，以保证

企业、单位和个人以最小的支出来获得最大的安全保障，减少风险损

失，因此，在经费限制的条件下，企业必须根据实际情况和自身的财

务承受能力，来选择效果最佳、经费最省的识别方法。企业或者单位

在风险识别和衡量的同时，应将该项活动所引起的成本列人财务报

表，作综合的考察分析，以保证用较小的支出，来换取较大的收益。

对风险进行识别的过程，同时就是对企业生产经营状况及其所处

环境进行量化核算的具体过程。风险的识别和衡量要以严格的数学理

.z.

论作为分析工具，在普遍估计的基础上，进行统计和计算，以得出比

较科学合理的分析结果。

风险的识别是风险管理的前提和基础，识别的准确与否在很大程

度上决定风险管理效果的好坏。为了保证最初分析的准确程度，就应

该进行全面系统的调查分析，将风险进行综合归类，揭示其性质、类

型及后果。如果没有科学系统的方法来识别和衡量，就不可能对风险

有一个总体的综合认识，就难以确定哪种风险是可能发生的，也不可

能较合理地选择控制和处置的方法。这就是风险的系统化原则。此外，

由于风险随时存在于单位的生产经营(包括资金的借贷与经营)活动之

中，所以，风险的识别和衡量也必须是一个连续不断的、制度化的过

程。这就是风险识别的制度化、时常化原则。

风险源于不确定性，但并非所有的不确定性都构成企业应管理的

风险，惟独那些对企业预期要实现的特定目标起作用的不确定性才是

企业应关注的风险。因此，要明确企业面临的各项风险，首要的问

题是确定经营活动的各项目标，并将该目标与风险管理目标结合起

来，从而确保风险辨识过程中关注那些对实现目标起作用的不确定

性。

企业的目标普通包括战略目标、经营目标、财务报告目标、合法

合规性目标、资产安全目标等等。因此，企业在辨识风险前应首先梳

.z.

理出本企业的总体目标和分解目标，以便各层级人员在辨识风险时明

确各自的目标。在实践中，企业可以借助本企业现有的成熟目标体系，

比如，有的企业战略目标和战略目标分解体系非常健全，每一个部门可

以以本部门的战略分解目标为基础，补充分析是