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公司财务管理制度模板(5篇)

篇一：公司财务管理制度模板

第一章总则

1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管

理和经济核算，根据《》和《企业会计制度》等相关法规，结合

公司实际情况，制定本规定。

1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、

分析和考核工作;规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状

况和经营成果;依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的

财务资源;实现公司价值的最大化。

1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展

和不断拓展，将进行更改、补充和完善。

第二章财务管理组织机构

2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，

公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我

约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设

置独立的财务机构即财务部。

2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结

合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强

对财会人员的管理。

2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责

为：

(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;

(2)参与公司筹资方案的拟定和实施;

(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性

研究，提供财务意见;

(4)参与公司经营决策，统一调度资金;

(5)负责公司财务预算管理、会计核算;

(6)负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务

状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作;

(7)监督财务收支，依法计缴税收;

(8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等

管理工作;

(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原

始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支;

(10)参与公司的财务管理。

(11)协调处理与各单位的关系。

2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案

保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

第三章会计核算

3.1公司按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情

况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业

绩和披露经营风险。

3.2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民

币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实

际情况，设置总分类和明细账科目。

3.3公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核

算、账务处理，并实行会计电算化。

3.4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反

映公司的经营成果。

3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。

3.6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果

财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准

备。

3.7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，

不得多计资产和收益、少计负债和费用。

第四章财务预算管理

4.1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、

财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。

4.2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，

财务预算主要包括以下内容：

1.经营预算;

2.盈利预算;

3.资金预算。

4.3公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶

段的控制和监督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总

经理。

第五章收入、成本费用管理

5.1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中

的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，

以加强对业务活动的财务监督。

5.2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主

营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，

确认营业收入的实现。

5.3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收

益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单

位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。

5.4成本费用的核