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FD-CW-01-2009-1

资金管理制度

第一条、目的：

保证公司资金的正常合理使用，达到资金使用效率的最大化，

并控制资金使用风险，特制定以下各管理制度

第二条、资金管理制度包括的内容：

一、现金管理制度

二、银行票据管理制度

三、银行托收管理制度

四、员工借款管理制度

五、费用报销管理制度

六、帐款管理制度

七、公司应（预）付款结算管理制度

八、公司应（预）收款管理制度

一、现金管理制度

第一条、目的：

保证公司现金的正常合理使用，规范现金的收入、支出及保管，确保现金安

全。

第二条、执行原则：

一、所有现金的收入、支出及保管按规范办理相关手续，严格控制

不符合规定的现金的支出。

二、按规范建立现金日记帐，帐款相符，日清月结。

三、严格控制库存现金的数量，及时办理结余现金的银行存款。

第三条、适用范围：

公司所有关于现金收付的一切操作行为

第四条、包括内容：

一、现金的收入管理

二、现金的支出管理”

三、现金的存放管理和库存当量管理

四、现金的帐务管理

五、现金假钞的处理

第五条、责任人：

一、第一责任人：财务出纳

二、第二责任人：财务审计

三、配合责任人：办理现金交款及现金报销、借款、付款手续的人员

四、监管人：财务部负责人、总经理

第六条、细则：

一、现金的收入管理

（一）现金收入的范围：

1、销售部门的货款收入或预收定金。（详见《公司应（预）收款管理制度》）

2、采购部门废旧物资处理的收入（详见《公司废旧物资处理管理制度》）

3、行政部门接受的赞助性收入。（详见《接受赞助性收入管理规定》）

4、财务部银行帐户现金的提取。（详见银行现金支票管理）

5、其他未定的现金收入。

（二）现金收入操作规范

1、公司其他部门人员收到外单位支付给公司的现金上交财务部时，必须按相关

制度填写《缴款单》后交公司财务部财务出纳处。（如交款地点是在公司，则

由公司人员填写好《缴款单》后陪同外单位交款人员一起交公司财务部财务

出纳处）

2、财务出纳凭《缴款单》接受现金，并按《缴款单》使用要求办理相

关接受手续。（附《缴款单》使用要求及标准表单）

3、财务出纳凭《缴款单》开具现金收据，壹式三份，一份财务出纳留存，一份

与《缴款单》一起转财务审计处备查，另一份作记账凭证用。

4、财务部财务出纳向银行账户提取现金不需要填写《缴款单》。（详见银行现金

支票的签发管理）

二、现金的支出管理

（一）、现金支出的范围

1、公司员工因工作需要的借款。（详见《员工借款管理制度》）

2、日常费用的报销。（详见《费用报销管理制度》）

3、员工薪金的支付。（详见《员工薪金管理制度》

4、小额（壹仟元人民币以下）的货款结算。（详见《公司应（预）付款结算管理

制度》）

5、财务部现金的解款。（详见现金的存放管理和库存管理）

6、总经理批准的其它现金的支出。

（二）现金支出操作规范

1、公司其他部门人员需使用现金时，必须按相关制度填写《借款单》、《费用报

销单》、《工资结算单》、《付款单》，并按相关规定办理手续后交公司财务部

财务审计处审核。（附《借款单》、《费用报销单》、《工资结算单》、《付款单》

使用要求及标准表单）

2、财务审计按相关制度进行审核，财务审计审核确认后根据相关制度转公司总

经理签字，待认可后转财务出纳处办理相应的现金支出手续。

3、财务出纳跟据财务审计确认的有效单据办理现金支出，现金支出的同时在相

关票据上加盖现金付讫章，现金接受方在收到现金后必须在“现金支出簿”

上签字备查。（附“现金支出簿”标准表单）

三、现金的存放管理和库存当量管理

（一）、现金的存放管理

1、公司现金存放于财务部保险柜内。

2、保险柜钥匙由出纳员专人保管，不得由其他人经手代保管。

3、如财务出纳请假，可提取最高不超过人民币贰仟元的现金转财务审计处存放，

用于小额（人民币伍佰元以下）现金的支出，并办理好相应的交接手续。

（二）、现金的库存当量管理

1、现金每天下班时的库存当量不得超过人民币贰万元整，如有超过必须当天存

入银行，不得过夜。

2、如有特殊情况的时侯，必须请示总经理认可后，才能例外。

四、现金的帐务管理

（一）、财务出纳应建立健全的现金帐目。

（二）、财务出纳应对往来现金逐笔入帐，帐目日清月结。

（三）、财务出纳每日下班必须盘点库存的现金数，做到帐款相符。

五、现金假钞的处理

（一）、财务出纳