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财务管理制度汇编

TOC\o1-2\h\u20268第一章总则 4

297621.1财务管理目的与原则 4

235011.1.1财务管理目的 4

39591.1.2财务管理原则 4

106281.2适用范围与对象 5

83011.2.1适用范围 5

327591.2.2适用对象 5

6711第二章财务管理体系 5

204262.1财务组织架构 5

218322.2财务岗位职责 5

308742.3内部控制制度 6

16370第三章预算管理 6

122743.1预算编制与审批 6

163963.1.1预算编制原则 6

63653.1.2预算编制程序 6

140183.1.3预算审批流程 6

227763.2预算执行与调整 7

245333.2.1预算执行原则 7

79923.2.2预算执行流程 7

204283.2.3预算调整程序 7

291233.3预算分析与评价 7

125363.3.1预算分析内容 7

8953.3.2预算评价原则 7

74673.3.3预算评价流程 8

5967第四章资金管理 8

88544.1资金筹集与管理 8

261404.1.1资金筹集 8

133554.1.2资金管理 8

261234.2资金使用与监控 8

26734.2.1资金使用 8

11794.2.2资金监控 8

245044.3现金管理与结算 9

129284.3.1现金管理 9

28154.3.2结算管理 9

22381第五章财务报告与分析 9

222945.1财务报告编制 9

136205.1.1财务报告原则 9

81255.1.2财务报告内容 9

155895.1.3财务报告编制程序 9

196665.1.4财务报告时间要求 9

117265.2财务分析方法 10

173505.2.1比率分析 10

218955.2.2趋势分析 10

271285.2.3竞争对比分析 10

167625.2.4因素分析 10

262765.3财务风险预警 10

300825.3.1财务风险识别 10

24385.3.2财务风险评估 10

62875.3.3财务风险预警指标 10

90625.3.4财务风险应对措施 10

203475.3.5财务风险监控 10

18465第六章资产管理 11

326246.1固定资产管理 11

281466.1.1范围与定义 11

155006.1.2购置管理 11

153676.1.3使用与维护管理 11

37606.1.4改良与评估 11

109096.1.5处置管理 11

178056.2无形资产管理 11

269496.2.1范围与定义 11

78016.2.2取得管理 11

255936.2.3使用与维护管理 11

208826.2.4评估与核算 12

179626.2.5处置管理 12

23506.3投资管理 12

48466.3.1范围与定义 12

76046.3.2投资计划与审批 12

255956.3.3投资执行与监控 12

3356.3.4投资评价 12

115336.3.5投资处置 12

25109第七章负债管理 12

40727.1流动负债管理 12

324137.1.1短期借款管理 12

279367.1.2应付账款管理 12

184627.1.3预收账款管理 13

637.1.4其他流动负债管理 13

16637.2长期负债管理 13

25667.2.1长期借款管理 13

56437.2.2应付债券管理 13

250567.2.3长期应付款管理 13

214137.3债务风险控制 13

204147.3.1债务风险识别 13

132267.3.2债务风险控制措施 13

230257.3.3债务风险应对 13

84277.3.4债务风险监控 13

20161第八章成本管理 14

277438.1成本核算与控制 14

204348.1.1成本核算原则与方法 14

70408.1.2成本核算