建筑企业资金管理存在的问题及解决对策.pdf

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建筑企业资金管理存在的问题及解决对策

随着经济市场的逐渐深化,企业面临的生存环境愈发严峻。要想在市场经济

中立于不败之地,没有充足的资金,做好资金风险的控制和把握,将难以实现可

持续发展。资金管理是当前企业管理最重要的内容,企业资金管控水准的高低决

定着企业未来的发展。建筑企业运转阶段资金占有率高,资金周转链长,企业管

理人员素质良莠不齐,尤其是近些年建筑企业间竞争日益激烈,建筑企业投入大

量资金占据市场份额谋求稳定发展。因此,想提升资金运转效率,实现长足发展,

要先解决资金管控问题,保障资金链的稳定性。

一、资金管理在建筑企业管理中的作用

(一)资金管理特征

工程建设企业资金管理的特征与企业内部控制、工程产品类别以及产品特征

有着直接关联。通常情况下,建筑企业运营管理过程中生产地较为分散,人员、

材料、机械流动性强,项目生产周期长,资金管控具有一定的特殊性。建筑企业

资金管理特征总的来讲具有以下三点:第一,资金占有时间长,在企业运营阶段

需要大量的流动资金作为支撑;第二,垫资现象普遍,应收账款易形成;第三,

资金总需求量大。在这三种特征的共同作用下,建筑企业在开展资金管控时,务

必要做好资金预算管理工作,坚持资金集中管理原则,保障资金安全,通过实现

规范化管控提升工作质量和工作效率,确保企业能够在激烈的市场竞争中立于不

败之地[1]。

(二)资金管理重要性

在建筑行业中项目建设初期企业会支付履约保障金和预付款。在项目建设过

程中,为了保障项目按期交付,也将消耗大量的资金。在项目建设后期,企业也

将会在维护方面消耗大量资金。从项目中标到项目交付,一旦某个环节出现资金

链断裂,建筑企业发展和项目运转周期也将受到威胁。为了保障项目顺利建设,

按期投产,就要结合企业实际运营情况建立完善的资金管理模式,分析以往运营

阶段资金链断裂问题出现原因,在实践中规避资金管理问题,降低财务风险。建

筑企业高层领导也要意识到企业资金管理工作的重要性,保障资金管理策略落到

实处,运用信息管理技术实现资金管理数据的共享,建立完善的机制,促进建筑

企业内部各部门间协调,提升资金管理效果。

二、建筑企业资金管理存在的问题

(一)资金管控方式过于传统,项目资金风险大

目前,一些企业资金管控仍运用传统的资金管控理念,老旧的计划经济管控

理念存在诸多弊端。在传统理念的影响下,建筑企业并未结合下属项目部资金运

转状态做好规划工作,而是运用随用随拨的形式进行资金管控。这样一来,企业

在运转过程中面临的资金风险较大,为企业资金管控工作带来了一定的困难。此

外,由于建筑市场竞争日渐激烈,经济环境复杂,很多企业采取多投标的方式,

从而提升中标概率,这就导致企业未能在项目投资阶段开展完善、精细的考量和

分析,资金运转风险随之提升。加之项目运维阶段企业资金流动管理和监督不到

位,合同内容不够完善合理,最终致使企业经营成本和运维成本都存在着一定的

风险,资金链断裂现象频繁发生。

(二)未运用集中管理的方式开展管控,效率不高

部分企业忽视了集中管理工作的重要性,导致资金控制效率不高,控制质量

达不到预期。建筑企业为保障利润率达到预期,常承接多个项目,各个项目资金

未做到集中管理无法实现资源共享。对于处于建设中的项目而言,项目所处的自

然环境、社会环境复杂,不能实现集中管理将会带来极大的安全风险,也给企业

资金预算管控带来了一定的难度。此外,部分施工企业财务管理人员素质不达标,

对建筑企业承接的项目了解程度不够,进而引发投资失败、建设失败、超预算等

问题[2]。这样一来,就造成了资金浪费,对企业后续发展带来不可逆转的影响。

此外,部分建筑企业存在多个账户,在开展资金管控时,管理难度更大,这对于

企业资金管控是极为不利的。

(三)缺乏完善的融资方式

对于资金需求量大的建设企业而言,由于其开展项目过程中常运用融资的方

式实现项目运维,资金来源也比较单一,大部分来自银行贷款,无形中为企业运

营维护带来了一定的风险。加之我国境内银行贷款存在资金上的限制,贷款资金

难以满足企业发展需求。此外,企业在开展贷款时,需要满足银行要求进行提供

抵押等,一些企业要以自身资源和固定资金做抵押,给企业运营带来了压力。另

外,一些建筑企业由财务管控人员兼职管理资金,并未配置专职资金管控人员企

业经营内容多且复杂,财务管控人员需要管理的内容较多,资金管理效果达不到

预期。

(四)应收账目缺乏管理

在建筑企业资金管控中,应收账款管理难度大,也是建筑企业资金管理阶段

面临的首要问题,对企业的发展和经营起着直接影响。

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