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医药公司审计整改报告和整改措施

一、审计整改报告

根据我国审计部门对医药公司的审计结果，审计报

告指出，医药公司在财务报表、内部控制、资金管理等

方面存在一定问题。针对这些问题，公司高度重视，立

即组织人员进行认真梳理和分析，制定相应的整改措施。

现将审计整改报告如下：

1.财务报表方面：审计报告指出，医药公司的财

务报表在所有重大方面均按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财

务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现

金流量。但审计员针对收入确认和存货可变现净值等关

键审计事项，实施了相应的审计程序。针对这些事项，

我们将进一步加强对收入确认和存货管理的内部控制，

确保财务报表的真实、准确和完整。

2.内部控制方面：审计报告认为，医药公司管理

层负责按照企业会计准则编制财务报表，并设计、执行

和维护必要的内部控制。治理层负责监督福元医药公司

的财务报告过程。注册会计师对财务报表的整体审计负

责，其目标是对财务报表整体是否存在由于舞弊或错误

导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的

审计报告。针对内部控制方面的问题，我们将全面梳理

和完善内部控制体系，加强对关键环节的监控和风险防

范，确保公司运营的合规性。

3.资金管理方面：审计报告指出，福元医药公司

存在非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。我们

将严格按照相关规定，加强对关联交易的审批和监督，

确保资金使用的合规性和透明度。同时，公司将加大对

闲置资金的统筹安排力度，提高资金使用效率，降低资

金成本。

二、整改措施

针对审计报告中指出的问题，我们制定了以下整改

措施：

1.完善财务报表编制和审计工作：公司将进一步

完善财务报表编制流程，加强对收入确认、存货管理等

方面的内部控制，确保财务报表的真实、准确和完整。

同时，公司将定期组织审计培训，提高审计人员的业务

水平和综合素质，确保审计工作的质量和效果。

2.加强内部控制体系建设：公司将全面梳理和完

善内部控制体系，加强对关键环节的监控和风险防范。

具体措施包括：建立健全内部控制制度，明确各部门和

岗位的职责和权限；加强内部审计，定期对内部控制制

度执行情况进行检查和评价；加强对员工的培训和教育，

提高员工的内部控制意识和素质。

3.规范关联交易和资金管理：公司将严格按照相

关规定，加强对关联交易的审批和监督，确保资金使用

的合规性和透明度。同时，公司将加大对闲置资金的统

筹安排力度，提高资金使用效率，降低资金成本。此外，

公司还将加强对资金往来情况的梳理和分析，确保资金

的安全和合规使用。

4.提高经营效益和市场竞争力：公司将加大市场

开拓力度，优化产品结构，提高产品质量和竞争力。同

时，公司将加强成本控制，提高经营效益，确保公司在

市场竞争中立于不败之地。

5.加强人力资源管理和企业文化建设：公司将建

立健全人力资源管理体系，完善激励和约束机制，提高

员工的积极性和创造力。同时，公司将加强企业文化建

设，培育和践行社会主义核心价值观，形成企业特有的

文化优势。

总之，公司将高度重视审计报告中指出的问题，认

真落实整改措施，加强内部管理，提高经营水平，确保

公司持续、稳定、健康发展。我们相信，在全体员工的

共同努力下，医药公司的未来一定更加美好。