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财务的规章制度

财务工作是企业经营管理的重要组成部分，为了加强财务管理，规

范财务行为，保障企业的资金安全和财务信息的准确性，特制定以下

财务规章制度。

一、财务部门的职责和权限

财务部门负责企业的财务管理和会计核算工作，其主要职责包括：

1、编制和执行财务预算，对预算执行情况进行监控和分析。

2、进行会计核算，如实反映企业的财务状况和经营成果。

3、制定和完善财务管理制度，确保财务工作的规范化和标准化。

4、合理筹集和使用资金，提高资金使用效率。

5、进行财务分析，为企业的经营决策提供依据。

财务部门具有以下权限：

1、有权参与企业重大经济合同的签订和决策。

2、有权对企业的财务收支进行监督和审核。

3、有权对违反财务制度的行为进行制止和纠正。

二、财务人员的职业道德和工作纪律

1、财务人员应具备良好的职业道德，严守企业机密，不得泄露企

业的财务信息。

2、严格遵守工作纪律，按时上下班，不得擅自离岗。

3、工作认真负责，确保财务数据的准确性和及时性。

三、资金管理

1、现金管理

（1）企业的现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。

（2）严格控制现金支出，超过规定限额的现金支出应通过银行转

账支付。

（3）每日盘点现金，做到日清月结，确保现金账实相符。

2、银行存款管理

（1）开设和使用银行账户应符合国家有关规定，并经企业领导批

准。

（2）定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时处

理未达账项。

3、资金筹集

（1）根据企业的经营需要和财务状况，合理筹集资金。

（2）选择合适的筹资方式和渠道，降低筹资成本。

4、资金使用

（1）资金使用应严格按照预算执行，不得超预算支出。

（2）重大资金支出应经过集体决策。

四、财务审批制度

1、费用报销审批

（1）各项费用的报销应填写报销单，并附上相关凭证。

（2）报销单应由部门负责人审核签字，然后报财务部门审核，最

后经企业领导批准后方可报销。

2、采购审批

（1）物资采购应事先编制采购计划，经批准后实施。

（2）采购金额较大的物资应实行招标采购或签订合同。

3、投资审批

（1）企业的投资项目应进行充分的可行性研究。

（2）投资决策应经过董事会或股东会批准。

五、资产管理

1、固定资产管理

（1）建立固定资产台账，对固定资产进行登记和核算。

（2）定期对固定资产进行清查和盘点，确保资产安全。

（3）固定资产的购置、报废和处置应按照规定的程序办理审批手

续。

2、存货管理

（1）建立存货管理制度，加强存货的采购、存储和销售管理。

（2）定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。

3、无形资产管理

（1）对无形资产进行评估和核算，保护企业的无形资产权益。

（2）无形资产的转让和处置应符合国家有关规定。

六、财务报表和财务分析

1、财务报表编制

（1）按照国家统一的会计制度和企业的实际情况，编制财务报表，

包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（2）财务报表应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营

成果。

2、财务分析

（1）定期对财务报表进行分析，包括财务比率分析、趋势分析等。

（2）通过财务分析，发现企业经营管理中存在的问题，并提出改

进建议。

七、财务监督和审计

1、内部监督

（1）财务部门应定期对企业的财务工作进行自查自纠。

（2）内部审计部门应定期对财务工作进行审计，发现问题及时整

改。

2、外部审计

（1）企业应按照国家有关规定，接受外部审计机构的审计。

（2）积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。

八、附则

1、本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，由企业另行制定补

充规定。

2、本制度的解释权归企业财务部门所有。