银行不良贷款责任追究管理办法.pdf

*

为了强化信贷资产管理责任，有效防范和化解信贷风险，

全面提高信贷资产质量，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商

业银行授信尽职指引》、等规定以及本行《信贷管理基本制度》、《信

贷业务尽职操作规程》、《风险积累资金管理办法》等有关规定，特

制定本办法。

本办法所称信贷业务，是指本行对客户提供的表内、外

信用的总称，表内信贷业务包括贷款(逾期贷款和虽未到期但已经形

成事实风险的次级以上不良贷款)、贴现、信用卡透等；表外信贷业

务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。

本办法所称贷款责任是指国家法律法规和本行信贷管

理制度规定明确应尽的责任；本办法所称责任人是指本行从事信贷业

务调查、审查、审批、管理等事项的各岗位责任人，含在职职工、提

前离岗、内部退养、退休职工等。

不良贷款责任追究原则：

(一)坚持“事实清晰、客观公正”的原则。

(二)坚持“尽职免责、失职问责”的原则。

(三)坚持“分类处置、堵后清前”的原则。

(四)坚持“惩教结合、宽严相济”的原则。

本行成立不良贷款责任追究领导小组，具体负责不良贷

款责任事项的认定追究工作。本行行长担任组长，副行长任副组长，

信贷部、综合部、纪检监察部、安保部和各营业网点等部门负责人为

成员，负责组织、领导、检查和监督本办法的执行。领导小组下设办

公室，办公室设在纪检监察部，负责具体日常工作。

-1-

本办法合用2022年1月1日以后发生的不良贷款，之前

的按本办法“老不良贷款责任处理意见”和“从轻兼从旧”的原则处

理。

不良贷款责任追究流程：数据采集→尽职调查→异议复

议→审查→审批→报行长、董事长备案→签发意见→执行、督查、处

置→档案归档。

信息采集。贷款责任单位的主办信贷员(或者客户经

理)在次月5日前，以表格形式将上个月不良贷款的基本情况上报信

贷部汇总，经信贷部审核后提交稽核安保部进行尽职评价。

尽职调查。稽核安保部尽职调查中心收到信贷部提交的

不良贷款情况统计表后，组织人员采取内审外核的方式，对调查、复

查、审查、审批等岗位的履职情况进行责任认定，对不良贷款形成的

原因进行调查、取证、评价，并提出责任追究与认定的建议(含相关

责任人应承担的责任比例)。尽职认定结论需经相关责任人签名确认，

对尽职认定结论有异议的，相关责任人有权进行书面申辩，责任人逾

期不提交书面申辩的，视同认可。

异议复议。对责任认定过程中相关责任单位或者责任人

有异议的，在收到书面认定意见后7个工作日内，提出书面异议报责

任追究领导小组办公室，由本行不良贷款责任追究领导小组办公室

负责复议申请的受理，相关管理部门组织人员对申请复议的不良贷

款进行再次认定，复议意见提交不良贷款责任认定领导小组会办，

复议审议结论经不良贷款责任认定领导小组组长审定，此意见为最

终审议意见，再也不复议。

尽职审查。稽核安保部尽职调查中心形成的尽职调查

-2-

报告，交稽核安保部经理审查，经审查证据的充分性、运作程序的合

规性、问题定性的准确性、处理建议的公允性后，签署审查意见，并

报本行副行长审定。

结论审批。副行长审议不良贷款处置政策执行是否公

正、公平、事实是否清晰、责任界定及处理建议是否恰当后，签署结

论意见报行长、董事长备案后实施。

意见执行。稽核安保部尽职调查中心根据确认意见，

以总行的名义签发不良贷款责任认定通知书。信贷部为办理贷款责任

落实、处置的执行部门；稽核安保部加强执行、处置跟踪监督；各业

务单位积极配合催促责任清收。

档案归档。不良贷款责任认定的档案原件及执行处置

的原件一律由稽核安保部采集、归档，作为永久性信贷档案资料保管，

相关部门因管理需要，可复印。

二次认定新增不良贷款达3个月时间以上的，由不良

贷款清收单位、清收责任人将清收情况向本