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集团公司税务管理制度

一、总则

为了加强集团公司的税务管理，规范税务行为，防范税务风险，确

保公司合法合规纳税，根据国家税收法律法规和相关政策，结合本集

团公司的实际情况，特制定本税务管理制度。

二、税务管理组织机构及职责

（一）集团公司设立税务管理部门，负责统筹协调公司的税务工作。

（二）税务管理部门的主要职责包括：

1、研究和掌握国家税收政策，为公司的经营决策提供税务咨询和

建议。

2、制定和完善公司的税务管理制度，并监督执行。

3、负责公司各类税务事项的申报、缴纳和核算工作。

4、与税务机关保持良好的沟通和协调，处理税务争议和问题。

5、对公司各部门和下属单位进行税务培训和指导，提高全员的税

务意识。

三、税务登记与纳税申报

（一）公司应当按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记、

变更登记和注销登记等手续。

（二）公司应准确核算各类应税收入、成本费用和应纳税所得额，

按照规定的期限和要求进行纳税申报。

（三）纳税申报应当如实填写相关纳税申报表，提供准确的财务会

计资料和其他纳税资料，并按时报送税务机关。

四、税务核算

（一）公司应当按照国家统一的会计制度和税收法律法规的规定，

进行税务核算。

（二）建立健全税务核算的账簿和凭证，确保税务核算的准确性和

完整性。

（三）对于税收优惠政策，应当按照规定进行单独核算，以确保优

惠政策的正确享受。

五、发票管理

（一）公司应当严格按照国家发票管理的有关规定，加强发票的领

购、开具、保管和缴销管理。

（二）发票的开具应当真实、准确、完整，不得虚开发票。

（三）加强对增值税专用发票的管理，严格按照规定进行认证和抵

扣。

六、税务筹划

（一）公司应当在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成

本。

（二）税务筹划方案应当经过充分的论证和评估，并报公司管理层

审批。

（三）税务筹划实施过程中，应当密切关注税收政策的变化，及时

调整筹划方案。

七、税务风险防范

（一）建立税务风险预警机制，定期对公司的税务风险进行评估和

分析。

（二）对于可能存在的税务风险，应当及时采取措施加以防范和化

解。

（三）加强内部审计监督，对税务管理工作进行定期检查和审计。

八、税务档案管理

（一）公司应当建立健全税务档案管理制度，对税务资料进行妥善

保管。

（二）税务档案包括税务登记证、纳税申报表、财务会计报表、税

务筹划方案、发票存根等。

（三）税务档案的保管期限应当按照国家有关规定执行。

九、监督与考核

（一）集团公司对下属单位的税务管理工作进行监督和考核。

（二）对于违反税务管理制度的行为，应当按照公司的有关规定进

行处理。

十、附则

（一）本制度如与国家税收法律法规和政策相冲突，以国家税收

法律法规和政策为准。

（二）本制度由集团公司税务管理部门负责解释和修订。

（三）本制度自发布之日起施行。

以上是集团公司税务管理制度的基本内容，各部门和下属单位应当

严格遵守，共同做好公司的税务管理工作，为公司的健康发展提供有

力保障。