宁城县2024年财政绩效工作.docx

研究报告

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宁城县2024年财政绩效工作

一、绩效目标制定与分解

1.绩效目标的设定依据

(1)绩效目标的设定依据首先应当紧密围绕国家宏观政策、地方发展战略和经济社会发展目标，确保财政资金的配置与使用与国家战略相契合。在具体制定过程中，需充分考虑宁城县的实际情况，包括资源禀赋、产业结构、区域特点等因素，确保目标设定的合理性和可操作性。

(2)设定绩效目标时，需对历史数据进行深入分析，总结过去财政资金使用的效果，查找不足，借鉴成功经验。同时，要关注国内外先进经验和做法，结合宁城县的实际情况进行创新，形成具有地方特色的绩效目标体系。此外，还应广泛征求相关部门、社会公众和专家学者的意见和建议，确保目标设定的全面性和科学性。

(3)绩效目标的设定还需遵循SMART原则，即具体（Specific）、可衡量（Measurable）、可实现（Achievable）、相关性（Relevant）和时限性（Time-bound）。具体来说，目标应当明确具体，便于衡量和评估；同时，要确保目标在资源、技术和人力资源等方面具备可行性；目标应与宁城县的总体发展目标保持一致，并具有实际意义；最后，目标应设定明确的完成时限，以便跟踪进度和评估效果。通过以上方法，确保绩效目标的科学合理，为财政资金的有效配置和运用提供有力保障。

2.绩效目标的具体内容

(1)绩效目标的具体内容应包括经济目标、社会目标、环境目标和可持续性目标。在经济目标方面，如预期实现地区GDP增长、税收收入增加、产业结构优化等；在社会目标方面，如提高居民收入水平、改善公共服务质量、促进就业等；在环境目标方面，如降低污染物排放、提升生态环境质量、推广绿色低碳发展模式等；在可持续性目标方面，如增强财政可持续性、提高政府治理能力、促进社会和谐稳定等。

(2)具体绩效目标应细化到项目层面，明确每个项目的预期成果、完成时间、责任部门和资金投入等。例如，在教育领域，可以设定提高义务教育普及率、提升教育质量、增加教育投入等目标；在医疗卫生领域，可以设定降低因病致贫比例、提高医疗服务水平、增加医疗资源投入等目标；在基础设施建设领域，可以设定完善交通网络、提升城市绿化水平、改善居住环境等目标。

(3)绩效目标的具体内容还应包括对项目实施过程中的关键指标进行量化，如项目完成率、资金使用率、满意度调查结果等。同时，应设定合理的预警机制，对可能出现的风险和问题进行预测和应对。通过这些具体内容的设定，可以确保绩效目标既有前瞻性，又有可操作性，为财政资金的有效管理和使用提供有力支撑。

3.绩效目标的分解与落实

(1)绩效目标的分解与落实首先需要将整体目标细化为各个部门、单位和项目的具体任务。这一过程中，应充分考虑各层级、各领域的实际情况，确保目标分解的合理性和可执行性。具体操作上，可以采用自上而下的分解方式，从县级行政部门开始，逐级分解到乡镇、部门和个人，形成层级分明、责任明确的目标体系。

(2)在分解过程中，要注重目标的可衡量性，确保每个分解后的目标都能够用具体的指标来衡量。同时，要制定详细的实施计划，明确每个目标的实施步骤、时间节点和责任人。对于跨部门、跨领域的项目，应加强协调沟通，明确各部门的职责分工，确保目标的协同推进。

(3)落实绩效目标需要建立健全的监督考核机制。通过定期检查、跟踪评估和绩效考核，及时发现和解决问题，确保目标的顺利实现。此外，要加强绩效信息反馈，及时将目标完成情况、存在问题及改进措施反馈给相关部门和单位，形成闭环管理，推动绩效目标的持续改进和优化。通过这些措施，确保绩效目标的有效分解与落实。

二、预算编制与执行

1.预算编制的原则

(1)预算编制的首要原则是依法行政，严格按照国家相关法律法规和政策要求进行预算编制。这包括遵守预算法、财政收支管理办法等法律法规，确保预算编制的合法性和合规性。同时，预算编制过程中要充分体现国家宏观调控政策，与国家发展战略和地方经济社会发展规划相一致。

(2)预算编制应遵循科学性原则，以客观、真实的数据为基础，运用科学的方法和模型进行预测和分析。预算编制过程中，要对各类收入和支出进行准确预测，确保预算的合理性和可行性。此外，预算编制要充分考虑各类风险因素，制定相应的应对措施，提高预算的抗风险能力。

(3)预算编制还应遵循绩效导向原则，将绩效理念贯穿于预算编制的全过程。预算编制不仅要关注投入，更要关注产出和效果，确保财政资金的使用效益最大化。在预算编制过程中，要对每个项目进行绩效评估，明确项目的预期目标和绩效指标，实现预算与绩效的有机结合。同时，要建立预算绩效评价体系，对预算执行情况进行动态监控和评估，确保预算目标的实现。

2.预算执行情况分析

(1)预算执行情况分析首先应对预算的总体执行情况进行概述，包括预算收